Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Обвинение от налоговой в незаконном получении имущественного вычета

1 декабря 2015 в 15:18
Здравствуйте. 

Такая ситуация. Мой муж (военный) приобрел жилье по военной ипотеке в 2012 году. В 2013 года он собрал документы и подал на возмещение 13%  (слышал, что возмещают - вот и подал). Инспектор приняла документы, три месяца проверяли и возместили часть НДФЛ. В начале этого года его вызвали в налоговую и говорят, что вы мошенник и что вы незаконно, т.е. умышленно получили деньги с государства. И еще говорят: вот вам расчетный счет - давайте перечисляйте деньги. На что супруг ответил, что подал декларацию на общих основаниях, что инспектор ее проверял 3 месяца, а потом ему пришли деньги. Почему вы не предъявляете инспектору халатность. Взяли бы и отказали мне в возмещении. Его стали пугать судом. упруг сказал - подавайте. Сегодня пришла повестка и там, ОКАЗЫВАЕТСЯ ЕМУ ВОЗМЕСТИЛИ ВСЮ СУММУ, А ЭТО В  РАЗА БОЛЬШЕ ФАКТИЧЕСКИ ПОЛУЧЕННОЙ. Они откуда-то нарисовали более двухсот тысяч рублей. Полнейший произвол. 
Вопрос: Кто-нибудь судился с налоговой по такому же вопросу? Помогите разобраться. 

Заранее благодарю.
Грек Вера  19 134 балла, г. Барнаул
1 декабря 2015 в 15:30
Добрый день! Ваш муж-военнослужащий, НДФЛ из его содержания не удерживается,
были ли другие доходы, из которых у него был удержан НДФЛ?
Или может он самостоятельно декларировал доходы и уплачивал налог?
какой пакет документов был собран и предоставлен в налоговую вместе с декларацией?
Была ли в этом пакете документов форма 2- НДФЛ?
Стоимость квартиры больше или равна сумме, полученной по военной ипотеке?
1 декабря 2015 в 15:33
На момент когда он все это делал - мы не были женаты. Он сам собирал пакет документов. И ему вернули на карту 80 т.р. Договор купли-продажи квартиры, документы на собственность квартиры, подтверждение факта оплаты. Больше не знаю Второй экземпляр он не делал декларации. А 2-НДФЛ говорит, что в части брал.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Грек Вера  19 134 балла, г. Барнаул
1 декабря 2015 в 15:42
Стоимость квартиры больше или равна сумме ипотеки? Т.е. он доплачивал из своих личных сбережений? Это важно, чтобы доказать, что сумма возврата НДФЛ в размере 80 тыс. руб. правомерна. К этому же всему нужна будет справка из банка с подтверждением о переводе на его карточку ( или лицевой счет) именно этой суммы- 80 тыс.И нужно еще раз запросить в части  форму 2- НДФЛ  за тот период.
1 декабря 2015 в 15:45
По поводу стоимости - не могу сказать. Я не знаю. Приду домой и буду разбираться по этому вопросу. 2-НДФЛ брал в части. Выписку из банка сделаем. А почему сотрудник, проверявший документы не отказал в вычете? А теперь - мы виноваты.
Веснушка1974  2 686 баллов, г. Ростов-на-Дону
1 декабря 2015 в 16:09
Добрый день.
Налоговым Кодексом РФ не предусмотрена отмена предоставления налогового вычета.
Перед фактическим перечислением денежных средств налоговый орган проверяет налоговую декларацию со всеми документами и принимает Решение о предоставлении вычета.
Если это Решение вынесено ошибочно, оно должно быть отменено, либо вынесено другое Решение.
Отмена Решения возможна только в том случае, если это Решение было принято на основании подложных документов, искажения налоговой декларации или сговора с инспектором. 
Кроме того, если Решение о предоставлении вычета было основано на спорной ситуации или неясностях в законодательстве- то все неясности и разночтения решаются в пользу налогоплательщика.
Если налоговый орган считает, что Решение было принято неправомерно, требуйте официальный документ. При этом это не должно быть просто письмо или уведомление, подписанное исполнителем Пупкиным, это должно быть Решение, подписанное начальником налоговой или его заместителем. Если такое Решение будет принято- смело обжалуйте его сначала в вышестоящей налоговой, а потом в суде. Налог по предоставленному вычету Вы возвращать не обязаныЕсли по устной просьбе Вы вернете деньги- потом обратно ничего не отсудите и не получите.
юлия79  250 409 баллов, г. Омск
1 декабря 2015 в 16:27
Добрый день!

Цитата (Веснушка1974):Налог по предоставленному вычету Вы возвращать не обязаныЕсли
Обязаны вернуть.
Речь о "военной ипотеке"

Цитата (ст.220 НК):3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
В данном случае ФЛ оплачивало квартиру не из своих денег,а бюджетных.Даже,если сначала ФЛ платило из своих,то бюджет вам возвращал эти суммы.Т.е. фактически расходов "личных" денег ФЛ не было.

Цитата (ст.220 НК):5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.
Инспектор,конечно,тоже виноват и понесет "наказание".Но вы обязаны вернуть эти деньги.
Energizer  14 080 баллов, г. Москва
1 декабря 2015 в 16:40
Добрый день! Ой, какая интересная тема))
Во-первых весьма интересно почему это довольствие военнослужащих не облагается НДФЛ?
Есть статья 217 НК РФ в которой перечислено то что не подлежит обложению налогом.  Да там действительно есть некоторые пособия военнослужащим, которые не подлежат обложению но вот содержания военнослужащих там нет.   Я нашла информацию только о том что до введения в действие главы 23 НК РФ   в январе 2001 года, действительно содержание , денежное довольствие и другие выплаты военнослужащих не подлежали обложению но с введением этой главы все стало облагаться, за исключением определенных выплат.
Теперь второе:  статья 220 НК РФ
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
 ТО есть   имущественный вычет налогоплательщика это ни что иное как уменьшение  его  налога на доходы физических лиц, который он должен заплатить в бюджет. Собственно и возвращается  только именно тот налог , который  был уплачен налогоплательщиком в течение года. Ведь не возвращают больше чем есть а растягивают на остальные года.  Поэтому если бы в справке не  было какого-либо варианта НДФЛ то тогда налоговая не вернула бы ничего.
И третье :  это оформление того  самого возврата: возвращает  не налоговая а казначейство на основании и с подачи налоговой инспекции, более того в этом случае должен быть обязательно акт камеральной проверки.
Так вот я бы что сделала:
1) Запросила еще раз справку 2-НДФЛ
2) Запросила бы в налоговой инспекции акт камеральной проверки по декларации
3) Взяла бы выписку из банка по карте за период два года, что бы было видно что перечисление было одно и больше налоговая ничего не перечисляла
4)  И самое главное :  дело в том что есть  ст 220 НК РФ , в которой говорится что  вычет нельзя получить если оплата ипотеки производится за счет ( там длинный перечень) и в том числе из бюджета.  Так вот некоторые налоговые инспекции считают что  военная ипотека это те же субсидии из  бюджета  так как из перечисляет Минфин а некоторые налоговые считают что при военной ипотеке вычет получить можно так как перечисляет не бюджет а банк где средства аккумулирует для военнослужащего Минобороны. Поэтому я бы запаслась еще и судебной практикой именно в этом отношении. Подозреваю что муж автора вопроса немного умолчал в налоговой откуда у него средства на покупку квартиры.

зы решение не может быть вынесено ошибочно. Решение либо есть либо его нет. Если решение  неправильное то его отменяют другим решением.
малышок  24 211 баллов, г. Самара
1 декабря 2015 в 16:54
Цитата (Аринка Милаева):Такая ситуация. Мой муж (военный) приобрел жилье по военной ипотеке в 2012 году. В 2013 года он собрал документы и подал на возмещение 13%  (слышал, что возмещают - вот и подал). Инспектор приняла документы, три месяца проверяли и возместили часть НДФЛ. В начале этого года его вызвали в налоговую и говорят, что вы мошенник и что вы незаконно, т.е. умышленно получили деньги с государства. И еще говорят: вот вам расчетный счет - давайте перечисляйте деньги. На что супруг ответил, что подал декларацию на общих основаниях, что инспектор ее проверял 3 месяца, а потом ему пришли деньги. Почему вы не предъявляете инспектору халатность. Взяли бы и отказали мне в возмещении. Его стали пугать судом. упруг сказал - подавайте. Сегодня пришла повестка и там, ОКАЗЫВАЕТСЯ ЕМУ ВОЗМЕСТИЛИ ВСЮ СУММУ, А ЭТО В  РАЗА БОЛЬШЕ ФАКТИЧЕСКИ ПОЛУЧЕННОЙ. Они откуда-то нарисовали более двухсот тысяч рублей. Полнейший произвол. 
Вопрос: Кто-нибудь судился с налоговой по такому же вопросу? Помогите разобраться. 
Добрый день, нашла письмо
Из Консультанта
Вопрос: О предоставлении участнику накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры с привлечением средств, полученных по договору займа (кредита).
Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 4 марта 2015 г. N 03-04-05/11316
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета в связи с приобретением квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение, в частности, следующих имущественных налоговых вычетов:
- имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей;
- имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом в соответствии с пунктом 4 статьи 220 Кодекса данный имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
При этом согласно пункту 5 статьи 220 Кодекса указанные имущественные налоговые вычеты не предоставляются, в частности, если расходы налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры покрываются за счет средств, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Кроме того, согласно пункту 1 статьи 814 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) заем является целевым в том случае, если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели.
В соответствии с пунктом 2 статьи 819 Гражданского кодекса к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 ("Заем"), если иное не предусмотрено правилами параграфа 2 ("Кредит") и не вытекает из существа кредитного договора.
Исходя из вышеуказанных положений законодательства Российской Федерации имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, может быть предоставлен только при одновременном соблюдении двух обязательных условий:
- договор займа (кредита) является целевым, то есть из такого договора усматривается условие о том, что единственно допустимым направлением расходования выданного на его основании займа (кредита) является приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
- полученные на основании договора займа (кредита) денежные средства израсходованы на приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Следовательно, одного факта направления полученных по нецелевому займу (кредиту) денежных средств на приобретение жилья недостаточно для предоставления имущественного налогового вычета в сумме произведенных расходов по уплате процентов по такому займу (кредиту).
Таким образом, если условиями договора займа (кредита) предусмотрено, что его единственным назначением является приобретение на территории Российской Федерации квартиры и денежные средства, полученные по такому договору, были фактически направлены на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, то налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере произведенных им расходов по уплате процентов по такому кредиту.
При этом имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры налогоплательщиком - участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих может быть применен к общей сумме расходов налогоплательщика на приобретение квартиры, уменьшенных на сумму денежных средств, полученных налогоплательщиком на приобретение квартиры из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р.А.СААКЯН 04.03.2015

Вопрос: О получении участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих имущественного вычета по НДФЛ при приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 5 февраля 2015 г. N 03-04-05/4749 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей.
Правовые, организационные, экономические и социальные основы накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих установлены Федеральным законом от 20.08.2004 N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих".
Согласно пункту 1 статьи 4 указанного Федерального закона реализация права на жилище участниками накопительно-ипотечной системы осуществляется, в частности, путем предоставления целевого жилищного займа. Согласно пункту 5 статьи 220 Кодекса имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 данной статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Кодекса.
Таким образом, имущественный налоговый вычет при приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них налогоплательщиком - участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих может быть применен к общей сумме расходов на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, уменьшенных на сумму денежных средств, полученных налогоплательщиком на приобретение жилого помещения по указанной системе из федерального бюджета в соответствии с Федеральным законом от 20.08.2004 N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих". Учитывая изложенное, в случае если платежи по целевому жилищному займу осуществляются исключительно за счет средств федерального бюджета, оснований для предоставления налогоплательщику указанного имущественного налогового вычета не имеется.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики О.Ф.ЦИБИЗОВА 05.02.2015
Ефимов Павел  89 301 балл, г. Ивантеевка-2
1 декабря 2015 в 16:59
Здравствуйте.
На сайте
Цитата (http://sc.mil.ru/social/accommodation/military_hypothec.htm):
Сегодня каждый военнослужащий может приобрести жилье в собственность уже после трех лет нахождения в накопительно-ипотечной системе. Для этого он должен получить свидетельство, которое оформляется на основании сведений, поданных из Департамента жилищного обеспечения Минобороны России, заключить договор целевого жилищного займа с ФГКУ «Росвоенипотека» и договор ипотечного кредита с кредитной организацией (банком).
 
Приобретенная им квартира становится его собственностью, однако до получения права на использование накоплений она будет находиться в залоге у государства и кредитной организации.

Новая система предоставляет военнослужащим два варианта приобретения собственного жилья:

1. по истечении трех лет участия в НИС купить квартиру с использованием ЦЖЗ и кредитных средств, в том числе по договору участия в долевом строительстве;

2. продолжать накапливать средства на именном счете до получения права использовать эти накопления для приобретения квартиры после окончания военной службы.

Приобретение жилья с использованием ипотечного кредита дает следующие преимущества:

- военнослужащий становится собственником своей квартиры уже сегодня;
- погашение обязательств по кредиту за счет средств, начисляемых на именной накопительный счет, берет на себя государство;
- стоимость купленной квартиры будет пропорционально увеличиваться по мере удорожания жилья.
Минобороны
Energizer  14 080 баллов, г. Москва
1 декабря 2015 в 17:03
Но налоговая-то свое решение уже вынесла. И более того даже деньги перечислила. Таким образом налоговая инспекция признала  право на получение вычета.  Скорее всего у налоговой сейчас идет выездная проверка вот они так и забегали спустя несколько лет.
1 декабря 2015 в 19:37
Спасибо всем за ответы.
Будем разбираться со сложившейся ситуацией.
Energizer  14 080 баллов, г. Москва
2 декабря 2015 в 11:12
И если не сложно напишите потом чем дело кончилось. Интересно же.
зы я бы судилась на том основании что  налоговая получив документы уже вынесла решение .
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер