Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание убытка по продаже ОС в налоговом учете в 1С

1 декабря 2015 в 15:48
Программа Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.42.85).

Добрый день!
Предприятие продало автомобиль с убытком. Срок полезного использования - 36 месяцев, срок фактического использования - 11 месяцев.
В бухгалтерском учете убыток отразили сразу в полном объеме.
А вот в НУ убыток следует списывать в прочие расходы оставшиеся 25 месяцев равными долями, т.е. делать проводку с 09 на 68 счет. 

Не могли бы подсказать, программа будет ли делать это автоматически (наверное там при операции "закрытие месяца") или бухгалтеру нужно каждый месяц в ручную формировать проводку с 09 на 68 счет? 
Есть ли способ как-то настроить, что бы эта проводка делалась автоматически?
Kamushek  132 330 баллов
1 декабря 2015 в 16:43
26 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Liburka):А вот в НУ убыток следует списывать в прочие расходы оставшиеся 25 месяцев равными долями, т.е. делать проводку с 09 на 68 счет. 
Сначала надо отразить в учете разницы.
Для этого сумму убытка надо исключить из налогооблагаемой базы и отнести его на счет 97.21 как временную разницу.
А 09 - это отложенный налог, отложенный налоговый актив, будут составлять 20% от разницы. 
Если правильно отразите разницу, то налог на прибыль и ОНА рассчитаются автоматически.
В следующем периоде 97 будет списываться на 91 и ОНА будет погашаться.
2 декабря 2015 в 10:29
Цитата (Kamushek):Сначала надо отразить в учете разницы.
Для этого сумму убытка надо исключить из налогооблагаемой базы и отнести его на счет 97.21 как временную разницу.
СпасибоАнгел
А на 97.21 относим с помощью ручной операции?
Kamushek  132 330 баллов
2 декабря 2015 в 12:25
20 баллов Добавить баллы
Цитата (Liburka):А на 97.21 относим с помощью ручной операции?
Да, Операция введенная вручную
Дт 97.21 Кт 91.09 (без аналитики) только по НУ и минус ВР на сумму убытка
Для 97 аналитика надо настроить
Вид для НУ - Убытки от реализации
Сумма убытка
По месяцам 
Окончание - когда прекратилась бы начисляться амортизация, если бы не продали.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер