Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение строк 040 и 041 в декларации по налогу на прибыль

3 декабря 2015 в 14:47
Подскажите пожалуйста, какие расходы включать в сроку 040  и  041 Приложение № 2 к Листу 02 в Декларации по налогу на прибыль?
Бесценная  59 532 балла
3 декабря 2015 в 14:58
56 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
По строке 040 организации, применяющие метод "по начислению", отражают расходы, относящиеся к косвенным расходам, в соответствии со статьей 318 Кодекса.
Организации, применяющие кассовый метод определения доходов и расходов, по строке 040 отражают расходы, признаваемые в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль в соответствии со статьей 273 Кодекса.
Показатель по строке 040 должен быть больше или равен сумме строк 041, 042, 043, 045, 046, 047, 052.
По строке 041 указываются суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса.*
В строку 041 не включаются суммы страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование.»
https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2014/12/9323
3 декабря 2015 в 15:10
Спасибо за ответ, т.е в строку 040 включаются именно начисленные налоги, а не уплаченные? налоги с з\платы, имущество, траснп, экология и тд., кроме налога на прибыль, ндс, а в 041 строку налоги по з\плате не входят?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Бесценная  59 532 балла
3 декабря 2015 в 15:16
Цитата (Gst):в строку 040 включаются именно начисленные налоги, а не уплаченные
Цитата:налоги с з\платы, имущество, траснп, экология и тд., кроме налога на прибыль, ндс, а в 041 строку налоги по з\плате не входят?
Отдельно в строке 041 покажите сумму начисленных налогов, кроме, платежей за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ и штрафных санкций по налогам и сборам. Это могут быть таможенные пошлины, налоги на имущество, земельный, транспортный налог и др. Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФФОМС сюда не включаются.

Если вы работаете по методу начисления, то в строке 040 приведите косвенные расходы в соответствии со статьей 318 Налогового кодекса.
Те, кто применяют кассовый метод, в строке 040 должны отразить расходы, уменьшающие налоговую базу согласно статье 273 Налогового кодекса.
4 декабря 2015 в 08:28
Спасибо!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер