Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Операции по нулевой ставке НДС

3 декабря 2015 в 15:41
Здравствуйте.
Мы, ООО, предоставили интернет услуги посольству Австрии в Москве.
Отгрузили со ставкой 0 %. Услуги в этот период не оплачена.
Вопрос 1: по какому коду отразить в декларации по НДС и в каком разделе.
Вопрос 2: А когда услугу оплатят, то в каком разделе это отражать и с каким кодом.
Заранее спасибо.
БухОнлайн Редакция
4 декабря 2015 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Возврат экспрессом. Подтвердить нулевую ставку НДС станет проще 2 октября 2015
В какой срок при отсутствии документов, подтверждающих право на нулевую ставку НДС, можно заявить налог к вычету 17 августа 2015
Организация вправе использовать правило «пяти процентов» и при применении нулевой ставки НДС 20 июня 2014
При экспорте товаров между российскими организациями нулевая ставка НДС не применяется 28 октября 2013

Вопросы на форуме
Подтверждение нулевой ставки НДС в 1С 14 мая 2015
Подтверждение нулевой ставки НДС при экспорте 21 октября 2015
Сроки сдачи документов для подтверждения нулевой ставки НДС 1 июня 2015
Подтверждение нулевой ставки НДС по международным перевозкам 27 апреля 2015

Ответы чиновников
НДС при экспортных и импортных операциях. Евразийский экономический союз. 21 августа 2015
Александр Погребс Главный консультант
8 декабря 2015 в 13:34
Добрый день!
Цитата (Olga968):Мы, ООО, предоставили интернет услуги посольству Австрии в Москве.
Отгрузили со ставкой 0 %. Услуги в этот период не оплачена.
Вопрос 1: по какому коду отразить в декларации по НДС и в каком разделе.
Вопрос 2: А когда услугу оплатят, то в каком разделе это отражать и с каким кодом.
Отражаете всё точно так же, как и для других операций, облагаемых ставкой 0%.

Когда соберете все необходимые документы, включите в декларацию за тот квартал, в котором соберете.
Реализацию включаете в раздел 4 "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена"

Там же отразите и вычеты, связанные именно с этой реализацией. А итоге получится сумма НДС к возмещению из бюджета.

Оплата на этот процесс никак не влияет.
НДС определяется методом начисления. Документы нужно собрать в течение 180 дней после отгрузки услуги. А в декларацию включается за тот квартал, в котором собраны документы (по дате самого позднего документа).
Документов об оплате среди этих документов нет. И от оплаты включение в декларацию никак не зависит.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
10 декабря 2015 в 14:03
У нас подтверждение об оплате и есть подтвержение 0 ставки. Мы услуги оказываем Посольству в Москве.Я хотела про  код узнать поточней.
Александр Погребс Главный консультант
10 декабря 2015 в 15:05
Добрый день!
Цитата (Olga968):У нас подтверждение об оплате и есть подтвержение 0 ставки. Мы услуги оказываем Посольству в Москве.
Да, я не учел, что порядок подтверждения нулевой ставки при оказании услуг посольствам устанавливает Правительство, а не НК РФ.
И Правительство оставило в перечне подтверждающих документов платежный документ.

Следовательно, комплект подтверждающих документов Вы сможете представить только после получения оплаты.
До этого Вы не указываете в декларации по НДС ни доход, ни соответствующие вычеты.

Если в течение 180 дней, оплата так и не будет получена, Вы должны будете включить эту реализацию в базу для обложения 18%. Для этого в декларации по НДС предусмотрен Раздел 6. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена.

Когда после этого деньги всё-таки придут, Вы сможете все вернуть. Для этого предусмотрен Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)

Цитата (Olga968):Я хотела про  код узнать поточней.
Поскольку специального кода для услуг, облагаемых по подпункту 7 пункта 1 статьи 164 НК РФ не предусмотрено, рекомендую использовать код 1010400, предусмотренный в целом для операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов - статья 164 НК РФ, статья 1.

Успехов!
11 декабря 2015 в 17:30
Спасибо огромное.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер