Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Первоначальная стоимость лизингового ОС при переходе с УСН на ОСНО

3 декабря 2015 в 17:18
Здравствуйте!
Перечитала все, что нашла по интересующему вопросу, но нашла два разных варианта ответов, поэтому , пожалуйста, проверьте мои расчеты, и очень хочется услышать обоснованный ответ на пункт 2).

Итак, ООО на УСН 15% приобрело в июле 2014г. автомобиль в лизинг. С 01.01.2015 перешли на ОСНО.

1) В бух. учете: Первоначальная стоимость = 1 260 438,44 (лиз.платежи) + 9220 (выкуп. ст-ть, выделена отдельно) = 1 269 658,44. Начисляю с августа амортизацию 1 269 658,44 : 60 мес. = 21 160,97.
Остаточная стоимость на 01.01.15 = 1 269 658,44 - (21160,97 х 5 мес.) = 1 163 853,59.
Соответственно, с этой суммы вытаскиваю НДС, и на 01 остается 986 316,60. И уже от этой суммы будет начисляться амортизация в 2015 году.

2) Вопрос удалён модератором.
НКК Консультант
4 декабря 2015 в 13:05
Цитата (Luvenal):Здравствуйте!
Перечитала все, что нашла по интересующему вопросу, но нашла два разных варианта ответов, поэтому , пожалуйста, проверьте мои расчеты, и очень хочется услышать обоснованный ответ на пункт 2).

Итак, ООО на УСН 15% приобрело в июле 2014г. автомобиль в лизинг. С 01.01.2015 перешли на ОСНО.

1) В бух. учете: Первоначальная стоимость = 1 260 438,44 (лиз.платежи) + 9220 (выкуп. ст-ть, выделена отдельно) = 1 269 658,44. Начисляю с августа амортизацию 1 269 658,44 : 60 мес. = 21 160,97.
Остаточная стоимость на 01.01.15 = 1 269 658,44 - (21160,97 х 5 мес.) = 1 163 853,59.
Соответственно, с этой суммы вытаскиваю НДС, и на 01 остается 986 316,60. И уже от этой суммы будет начисляться амортизация в 2015 году.

2) В налог. учете: ПС = 1 269 658,44 или 758 474,58 (расходы лизингодателя на приобретение)? В расходы принимались суммы лизинговых платежей - 184 400 (июль) + 23392,14 (август-декабрь) = 301 360,70.
Добрый день!

Пункт 1 (бухучет) считаю верным (п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете").
Так как данная ситуация прямо не урегулирована законодательно, рекомендую закрепить описанный Вами подход в учетной политике для целей бухучета на 2015 г. (п. 7 ПБУ 1/2008).

Вопрос по налоговому учету (пункт 2), по правилам форума, нужно задать в новой теме налогового раздела форума.
4 декабря 2015 в 15:49
Спасибо! Про остаточную стоимость в НУ задала вопрос отдельно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер