Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Начисление налога на прибыль при продаже ОС: одна часть денежных средств поступит в одном году, а другая — в следующем

4 декабря 2015 в 14:55
Здравствуйте.
Ситуация: ООО на ОСН продает автомобиль, автомобиль для данной организации является основным средством.
Цена по договору, например, 200р. Остаточная стоимость 210р.
Часть денег будет внесена в 4кв15г (150р), а другая часть в 1кв16г. (50р).

Верно ли я понимаю, что:
1) налоговая база по налогу на прибыль в 4кв15г увеличится на 150р?
2) и только в 1кв16г, когда вся необходимая по договору купли-продажи сумма будет внесена, организация сможет уменьшить НБ по налогу на прибыль на 200р?
Советчик  53 балла
6 декабря 2015 в 21:47
48 баллов Добавить баллы
У Вас же убыток от продажи автомобиля 10 руб. Если налог на прибыль считается по методу начисления, то в год продажи  учитывается  убыток: доход от продажи минус остаточная стоимость. При этом убыток распределяется на оставшийся срок полезного использования (СПИ) автомобиля и учитывается ежегодно до окончания этого срока. Например, если СПИ 37 месяцев, автомобиль использовался 20 месяцев, то убыток будет учитываться в течение 17 месяцев. Если я правильно поняла, вы на общем режиме налогообложения (ОСН)?
7 декабря 2015 в 08:32
Да, на общем режиме.

Спс, метод-то начисления ведь)
Значит по дате договора нужно все делать, вне зависимости от того, когда деньга перейдет, вот и все.

Александр Погребс Главный консультант
7 декабря 2015 в 18:21
Добрый день!
Цитата (Элийяху):Значит по дате договора нужно все делать, вне зависимости от того, когда деньга перейдет
Если у Вас ОСНО, значит метод начисления.
Поэтому прибыль/убыток считается полностью по дате совершения операции - передачи ОС покупателю.
Независимо от оплаты.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер