Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

30
 
Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта
Сдать бесплатно 30
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

6 декабря 2015 в 12:20
Здравствуйте! Проверьте, пожалуйста, правильно ли решена задача.

Туристическая фирма «Даль-Тур» занимается организацией отдыха.
За налоговый период организация реализовала туристических путевок на сумму 1800 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%);
• стоимость приобретения реализованных туристических путевок — 1380 тыс. руб.;
• реализовано санаторно-курортных путевок на сумму 600 тыс. руб.;
• оплачена аренда помещения офиса — 30 тыс. руб.;
• оплачены коммунальные услуги — 45 тыс. руб.;
• сумма начисленных налогов за налоговый период — 240 тыс. руб.;
• приобретено и введено в эксплуатацию транспортное средство на сумму 180 тыс. руб. (с учетом НДС — 18%), оплачено поставщику — 90%;
• оплачены транспортные услуги сторонней организации по доставке туристических групп к месту назначения на территории РФ — 250 тыс. руб.;
• оплачены транспортные услуги сторонней организации по доставке туристических групп к месту назначения на территорию Украины — 180 тыс. руб.;
• приобретены и оплачены товарно-материальные ценности, отпущенные для хозяйственных нужд, — 35 тыс. руб.;
• получена предоплата за туристические путевки на следующий налоговый период — 220 тыс. руб.;
• получена сумма штрафа за нарушение договорных обязательств по налогооблагаемой операции в размере 25 тыс. руб.

Решение:
1800 * 18% : 118% = 274,58 тыс. руб. - начислен НДС
1380 * 18% : 118% = 210,51 тыс. руб. - НДС к возмещению
600 * 18% : 118% = 91,53 тыс. руб. - начислен НДС
30 * 18% : 118% = 4,58 тыс. руб.- НДС к возмещению
45 * 18% : 118% = 6,86 тыс. руб. - НДС к возмещению
(180 * 90%) * 18% : 118% = 24,71 тыс. руб. - НДС к возмещению
250 * 18% : 118% = 38,14 тыс. руб. - НДС к возмещению
180 * 18% : 118% = 27,46 тыс. руб. - НДС к возмещению
35 * 18% : 118% = 5,34 тыс. руб. - НДС к возмещению
220 * 18% : 118% = 33,56 тыс. руб. - НДС с авансов к возмещению
25 * 18% : 118% = 3,81 тыс. руб. - НДС к возмещению

Сумма НДС к уплате: 274,58 - 210,51 + 91,53 - 4,58 - 6,86 - 24,71 - 38,14 - 27,46 - 5,34 - 33,56 - 3,81 = 11,14 тыс. руб.
nataa  69 443 балла, г. Свердловская область
10 декабря 2015 в 19:17
Добрый вечер!
Цитата (Saaresto):600 * 18% : 118% = 91,53 тыс. руб. - начислен НДС
Посмотрите ст. 149 НК РФ. Санаторно-курортные путевки в заведения, расположенные на территории РФ, не облагаются НДС.
Цитата (Saaresto):(180 * 90%) * 18% : 118% = 24,71 тыс. руб. - НДС к возмещени
Посмотрите ст. 172 НК РФ. Принятие НДС к вычету по приобретенным основным средствам зависит только от факта принятия на учет данных ОС, но не факта их оплаты (полной или частичной).
Цитата (Saaresto):220 * 18% : 118% = 33,56 тыс. руб. - НДС с авансов к возмещени
Почему к возмещению? Посмотрите статью 154 НК РФ. Суммы полученной предоплаты включаете в налоговую базу. 
Цитата (Saaresto):25 * 18% : 118% = 3,81 тыс. руб. - НДС к возмещени
Посмотрите статью  https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2010/2/2936
В данной операции не будет НДС к возмещению.
12 декабря 2015 в 13:10
Спасибо большое!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер