Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
yudgin

Корректирующая НД по прибыли

уважаемые коллеги при расчете декларации учитываются кратко срочные займы выданные др.организациям. и кредиторская задолженность как доход может ссылку подскажите на статьи?
ОтветитьНовый вопрос. . .
16 июня 2011 в 13:25
Цитата (yudgin):уважаемые коллеги при расчете декларации учитываются кратко срочные займы выданные др.организациям.

Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Позволю себе добавить.
Если Вы реально хотите получить ответ, то учитывайте, пожалуйста, что у нас нет специалистов по чтению мыслей.
Так что чем меньше информации Вы дадите и чем менее понятной она будет, тем больше вероятность, что Вы вообще не получите ответа или (что хуже) получите неправильный ответ, основанный на неполной информации.
Лучше всего описать всю ситуацию - от начала и до конца, с максимумом относящихся к делу подробностей.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
НКК Консультант
16 июня 2011 в 13:53
Цитата (yudgin):уважаемые коллеги при расчете декларации учитываются кратко срочные займы выданные др.организациям. и кредиторская задолженность как доход может ссылку подскажите на статьи?


Добрый день!

Займы не учитываются для целей налогообложения, учитываются только начисленные по ним проценты (пп. 10 п. 1 ст. 251 и п. 12 ст. 270 НК РФ).
Что касается кредиторской задолженности, то она может учитываться для целей налогообложения только в случае ее списания (п. 18 ст. 250 НК РФ).
yudgin (автор вопроса) 11  баллов, г. Архангельск
16 июня 2011 в 14:13
Организация на ОСНО общии доход составил 18520408,01из них 460 тыс возврат кредит.задолженности нам. 19864131,65 расход из них 600 тыс краткосрочный беспроцентные займы.прошу прощения ЗДРАВТСВУЙТЕ
IgorNevsky Консультант
16 июня 2011 в 14:22
Цитата (yudgin):Организация на ОСНО общии доход составил 18520408,01из них 460 тыс возврат кредит.задолженности нам. 19864131,65 расход из них 600 тыс краткосрочный беспроцентные займы.прошу прощения ЗДРАВТСВУЙТЕ

И что Вы хотите узнать?
Мы ведь мысли читать не умеем, штатных экстрасенсов тут нет.
О том, что получение и выдача займов не учитывается в доходах и расходах - Вам Илья уже написал. И при чем тут корректирующая НД?
В общем, уточните, пожалуйста, свой вопрос!
yudgin (автор вопроса) 11  баллов, г. Архангельск
16 июня 2011 в 14:33
вопрос состоит в том если организация получила кред задолженность она отражается? я поняла что если мы погасили задолженность то она учитывается .и вообще я же начинающии бухгалтер и иногда в чем то мне нужна помощь!
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
Татьяна Королева 25 197  баллов, г. Пенза
16 июня 2011 в 14:47
Цитата (yudgin):вопрос состоит в том если организация получила кред задолженность она отражается? я поняла что если мы погасили задолженность то она учитывается .и вообще я же начинающии бухгалтер и иногда в чем то мне нужна помощь!

Знаете, здесь хоть и опытные специалисты, но и им иногда нужна помощь. Хотя бы для того, чтобы ответить на Ваш вопрос: "я поняла что если мы погасили задолженность то она учитывается" - помогите ответом на вопрос: какую задолженность Вы погасили и где Вы её хотите учитывать?
yudgin (автор вопроса) 11  баллов, г. Архангельск
16 июня 2011 в 15:26
если наша организация погасила кредит задолженность мы ее учитываем в расход присоставлении декларации? а если нам вернули кредит задолженность т.е наша организация предоставила деньги дрюорганизации и она нам их вернула как быть в этом случае это будет относится к доходам нашей организации при составлении декларации?Кирпичная стена
Татьяна Королева 25 197  баллов, г. Пенза
16 июня 2011 в 15:36
Цитата (НКК):
Цитата (yudgin):уважаемые коллеги при расчете декларации учитываются кратко срочные займы выданные др.организациям. и кредиторская задолженность как доход может ссылку подскажите на статьи?


Добрый день!

Займы не учитываются для целей налогообложения, учитываются только начисленные по ним проценты (пп. 10 п. 1 ст. 251 и п. 12 ст. 270 НК РФ).
Что касается кредиторской задолженности, то она может учитываться для целей налогообложения только в случае ее списания (п. 18 ст. 250 НК РФ).

Цитата (yudgin):если наша организация погасила кредит задолженность мы ее учитываем в расход присоставлении декларации? а если нам вернули кредит задолженность т.е наша организация предоставила деньги дрюорганизации и она нам их вернула как быть в этом случае это будет относится к доходам нашей организации при составлении декларации?Кирпичная стена

Это значит, что если Ваша организация погасила кредиторскую задолженность по договору займа, то она в расходах не учитывается. Если Ваша организация предоставила займ и Вам этот займ вергули, то и здесь ни дохода, ни расхода нет. Доходом являются только начисленные по договору займа проценты. Если займ беспроцентный, то доходов нет.
Ната Николаевна 486  баллов, г. Воронеж
16 июня 2011 в 15:38
Цитата (yudgin):если наша организация погасила кредит задолженность мы ее учитываем в расход присоставлении декларации? а если нам вернули кредит задолженность т.е наша организация предоставила деньги дрюорганизации и она нам их вернула как быть в этом случае это будет относится к доходам нашей организации при составлении декларации?Кирпичная стена

Здравствуйте. В декларации по налогу на прибыль учитываются только доходы организации и ее расходы. Если ваша организация работает по методу начисления, то погашение кредиторской задолженности не имеет отношения к декларации, т.к. это вопросы ОПЛАТЫ. Если вы предоставили займ другой организации и вам его вернули, это тоже не является доходом и расходом. А вот проценты по выданному займу - это как раз ваш доход, который обязательно нужно в декларации показать.
Очень трудно понять, что же именно Вы хотите узнать, в чем состоит Ваш вопрос.
Бухгалтерия
Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб‑сервисе
yudgin (автор вопроса) 11  баллов, г. Архангельск
16 июня 2011 в 15:44
Спасибо большое за разьяснения вот теперь я все раставила на свой места. еще раз спасибо
Александр Погребс Главный консультант
16 июня 2011 в 15:55
Цитата (yudgin):если наша организация погасила кредит задолженность мы ее учитываем в расход присоставлении декларации? а если нам вернули кредит задолженность т.е наша организация предоставила деньги дрюорганизации и она нам их вернула как быть в этом случае это будет относится к доходам нашей организации при составлении декларации?Кирпичная стена


Насколько я понял, речь о налоге на прибыль.
В большинстве случаев учет доходов и расходов по налогу на прибыль производится методом начисления.
Но бывает и кассовый метод. У Вас какой? Посмотрите в свою учетную политику, там должно быть указано.

Если, как у большинства, метод начисления, то доход учитывается в декларации не тогда, когда деньги получены, а тогда, когда товар, работы или услуги реализованы. То же самое с расходами - включаются не тогда, когда оплачены, а тогда, когда получены, оприходованы и использованы в работе.

Когда кредиторская задолженность по оплате товаров, работ или услуг погашена (это и означает "уплачено"), то это никак не должно отражаться на доходах и расходах.

Теперь о займах и кредитах.
Как уже было сказано:
Цитата (Ната Николаевна):Если вы предоставили займ другой организации и вам его вернули, это тоже не является доходом и расходом. А вот проценты по выданному займу - это как раз ваш доход, который обязательно нужно в декларации показать.

Т.е. Ни, когда Вы дали заём, ни когда Вам дали кредит, ни возврат этих денег никак не отражается ни на доходах, ни на расходах. А вот проценты полученные - доход, уплаченные - расход.

Успехов!