Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки по восстановлению НДС в рознице

10 декабря 2015 в 11:54
Добрый всем день! Подскажите, пожалуйста ,наше предприятие ООО на ОСНО и ЕНВД, оптовая и розничная торговля
Неизвестно куда пойдет изначально товар в опт или в розницу, приходуем на оптовый склад, затем то, что в розницу перемещаем с оптового на розничный склад. Бывает и обратное перемещение, чтобы продать оптом.. Какие проводки по восстановлению НДС при этом надо сделать? Спасибо!
БухОнлайн Редакция
11 декабря 2015 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Проводки при восстановлении НДС организации на ОСНО и ЕНВД 28 марта 2013
Как настроить 1С 8.2 2.0 ( 2.0 61.3) для восстановления НДС при продаже в розницу у ИП на ОСНО и ЕНВД? 11 октября 2014
Восстановление НДС при совмещении ОСНО и ЕНВД 12 марта 2015
Розничные продажи в 1С — восстановление НДС 30 января 2013
НКК Консультант
14 декабря 2015 в 15:02
Цитата (Ольга Смоленск):Добрый всем день! Подскажите, пожалуйста ,наше предприятие ООО на ОСНО и ЕНВД, оптовая и розничная торговля
Неизвестно куда пойдет изначально товар в опт или в розницу, приходуем на оптовый склад, затем то, что в розницу перемещаем с оптового на розничный склад. Бывает и обратное перемещение, чтобы продать оптом.. Какие проводки по восстановлению НДС при этом надо сделать? Спасибо!
Добрый день!

Вы принимали НДС к вычету по всем товарам? Если принимали, то проводки будут (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ):
Д 19 К 68.02 = восстановлен вычет НДС с товаров, переведенных на розничный склад;
Д 91.2 К 19 = НДС учтен в составе прочих расходов.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
14 декабря 2015 в 17:00
Здравствуйте! А если товар обратно на оптовый склад переведен?
НКК Консультант
16 декабря 2015 в 16:59
Цитата (Ольга Смоленск):Здравствуйте! А если товар обратно на оптовый склад переведен?
Добрый вечер!

В этом случае, по мнению налоговиков (например, Письмо Минфина России от 26.03.2012 N 03-07-11/84) повторное применение ранее восстановленного вычета НДС невозможно, поэтому никаких корректировочных проводок не будет.
Если решите спорить с налоговиками, то нужно сторнировать указанные выше проводки. Шанс отстоять такой вычет в суде есть (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 10.06.2015 N Ф04-19390/2015 по делу N А67-1997/2014), хотя решений судов в пользу налоговиков по данной ситуации больше (например, Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 31.01.2011 по делу N А29-5408/2010 (Определением ВАС РФ от 25.04.2011 N ВАС-4815/11 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ)).
17 декабря 2015 в 08:56
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер