Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение в 1С 8.3 лизинга (имущество на балансе лизингодателя)

10 декабря 2015 в 18:48
Доброго дня! Столько перечитано по лизингу, но не могу свести все у себя в голове в единое. 1С конфигурация Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.42.85),  1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1759).
Подскажите пожалуйста, как будет правильно.
Взяли оборудование, оборудование числится на балансе лизингодателя.  Стоимость оборудования 1500 000,00, авансовый платеж оплачен - 675000,00, оплачена первая сумма по услуге лизинга - 20670,20, зачет авансового платежа по графику сумма - 28125,30 руб. Операцией провела на забалансовый счет 001 поступление оборудования. Аванс лизингового платежа провела по счету 76.07.2, Комиссия по договору финансовой аренды (лизинга) - 20625,00 отразила на счете 91.2 расходы на услуги банков. В программе есть документ услуги лизинга, по документы получаются проводки 76.07.1(Арендные обязательства)   76.07.2 (Задолженность по лизинговым платежам) 41352,12 - без НДС - 48795,50 (28125,30 + 20670,20), 
19.03           76.07.2   7443,38
76.07.1        76.07.9    7443,38
Верны ли эти проводки? И нужно ли заводить счет затрат по лизинговым платежам?
Kamushek  143 334 балла
10 декабря 2015 в 22:44
49 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Амалия22):Столько перечитано по лизингу, но не могу свести все у себя в голове в единое.
Если бы разложили по операциям, то и сами бы поняли и всем остальным было понятно о чем речь...
А так куча мала.
Цитата (Амалия22): Стоимость оборудования 1500 000,00,
Как оформили? Операция введенная вручную?
Цитата (Амалия22):авансовый платеж оплачен - 675000,00,
Списание с расчетного счета оплата поставщику

Дт 60.02 Кт 51
Цитата (Амалия22):оплачена первая сумма по услуге лизинга - 20670,20
Списание с расчетного счета оплата поставщику

Дт 76.05  Кт 51
Цитата (Амалия22):, зачет авансового платежа по графику сумма - 28125,30 руб.
Может вы получили документы на услуги лизинга? Сумма больше, так как погашается часть аванса?
Поступление услуг
Дт 20/26/44 Кт 76.05  сумма платежа лизинга

Дт 20/26/44 Кт 60.01 сумма части аванса
Дт 60.01      Кт 60.02 зачет аванса

Цитата (Амалия22):В программе есть документ услуги лизинга
Этот документ не для вас.
Цитата (Встроенная справка):Начисление текущих лизинговых платежей
Для начисления очередного лизингового платежа, при учете имущества на балансе лизингополучателя, необходимо выбрать Вид операции Услуги лизинга.
В качестве счета расчетов указывается счет задолженности по лизинговым платежам.
В табличной части указывается сумма, ставка НДС, счет учета арендных обязательств, счет учета НДС.
16 декабря 2015 в 15:09
Доброго дня!
Цитата (Встроенная справка):Начисление текущих лизинговых платежей
Для начисления очередного лизингового платежа, при учете имущества на балансе лизингополучателя, необходимо выбрать Вид операции Услуги лизинга.
В качестве счета расчетов указывается счет задолженности по лизинговым платежам.
В табличной части указывается сумма, ставка НДС, счет учета арендных обязательств, счет учета НДС.
Оборудование числиться на балансе лизингодателя. Я могу отражать на затраты данное оборудование, если мы по прямому назначение не используем, а будем сдавать в аренду оборудование?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
16 декабря 2015 в 16:15
Цитата (Kamushek):
Цитата (Амалия22): Стоимость оборудования 1500 000,00,
Как оформили? Операция введенная вручную?
Да, оформила операцией вручную счет 001
16 декабря 2015 в 16:18
Цитата (Kamushek):
Цитата (Амалия22):, зачет авансового платежа по графику сумма - 28125,30 руб.
Может вы получили документы на услуги лизинга? Сумма больше, так как погашается часть аванса?
Поступление услуг
Дт 20/26/44 Кт 76.05  сумма платежа лизинга

Дт 20/26/44 Кт 60.01 сумма части аванса
Дт 60.01      Кт 60.02 зачет аванса
Да, я получила документ - акт услуг на сумму 20625,00, а зачет авансового платежа по графику сумма - 28125,30 руб(Лизинговый платеж общая сумма - 74609,05), наверно сделать отдельным документом ПТиУ, а если в документе провести сумму 53 938,85 = 74609,05 - 20670,20. Есть еще счет-фактура на аванс лизинговых платежей, но она на сумму 675000,00. Я могу принимать вычет по НДС частично на основании  авансовой счет-фактуры?
А аванс по лизингу он относиться к лизинговым платежам, если отразить разными договорами на 76.05? Я немного запуталась с этим моментом: 
два счета
76 А (арендные обязательства)
76 Л ( лизинговые платежи)
Поступление ОС
Дт 08 Кт 76 А
76 Л   Кт 51 оплата по графику оплаты
76 А   76 Л  начисление лизинговых платежей по графику платежей.   - Эту операцию отражать документом ПТиУ?
Общую задолженность перед лизингодателем как отразить, если оборудование на балансе лизингодателя, всей суммой 1790630,80= 675000,00 (авансовый платеж) +1115630,80 (к оплате в т.ч. НДС)?
Kamushek  143 334 балла
17 декабря 2015 в 20:50
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Амалия22):Столько перечитано по лизингу, но не могу свести все у себя в голове в единое.
Есть 4 основных схемы ведения учета.
1. Учет у лизингодателя - имущество на балансе лизингодателя
2. Учет у лизингодателя - имущество на балансе лизингополучателя
3. Учет у лизингополучателя - имущество на балансе лизингодателя
4. Учет у лизингополучателя -  имущество на балансе лизингополучателя

Первые две схемы редко обсуждаются в интернете, так для лизинговых компаний это основная деятельность, они на этом специализируются и в помощи редко нуждаются.
Самая сложная схема четвертая и именно ей посвящены основные обсуждения на форуме.
У вас третья схема - достаточно простая, там и обсуждать-то особо нечего...
Читайте только то, что относится к вашей схеме, если не хотите запутаться полностью.
Цитата (Амалия22):А аванс по лизингу он относиться к лизинговым платежам, если отразить разными договорами на 76.05? Я немного запуталась с этим моментом: 
два счета
76 А (арендные обязательства)
76 Л ( лизинговые платежи)
Поступление ОС
Дт 08 Кт 76 А
76 Л   Кт 51 оплата по графику оплаты
76 А   76 Л  начисление лизинговых платежей по графику платежей.   - Эту операцию отражать документом ПТиУ?
Общую задолженность перед лизингодателем как отразить, если оборудование на балансе лизингодателя, всей суммой 1790630,80= 675000,00 (авансовый платеж) +1115630,80 (к оплате в т.ч. НДС)?
Это относится к четвертой схеме. Какой 08?

Что у вас написано в договоре по поводу аванса, как зачитывается аванс
Цитата (Амалия22):Да, я получила документ - акт услуг на сумму 20625,00, а зачет авансового платежа по графику сумма - 28125,30 руб
Это я не поняла, вы начните с самого начала. Какая у вас система налогообложения?
Вы взяли оборудование на сумму 1500000, заплатили авансом 675000.
Вам на сумму 675000 дали акт?
В следующем месяце вы платите какую сумму? А на какую получаете акты?
18 декабря 2015 в 10:20
Цитата (Kamushek):Что у вас написано в договоре по поводу аванса, как зачитывается аванс
Цитата (Амалия22):Да, я получила документ - акт услуг на сумму 20625,00, а зачет авансового платежа по графику сумма - 28125,30 руб
Это я не поняла, вы начните с самого начала. Какая у вас система налогообложения?
Вы взяли оборудование на сумму 1500000, заплатили авансом 675000.
Вам на сумму 675000 дали акт?
В следующем месяце вы платите какую сумму? А на какую получаете акты?
У нас ОСНО, ООО, оптовая торговля .  В договоре указан график платежей и в нем же идет зачет авансового платежа 625000,00 частями - на протяжении 2 лет по 28125,30, за второй месяц оплата по графику 21.12.15 г. 20 003,42.


№ п/пДатаЛизинговый платеж,
в т.ч. НДС
Зачет авансового платежа,
в т.ч. НДС
К оплате,
в т.ч. НДС
платеж 1-го периода 21.11.15
 74609,05 28125,30
 20670,20
 платеж 2-го периода 21.12.1574609,0528125,3020003,42
 платеж 3-го периода 21.01.1674609,0528125,3048861,69
......
платеж 24-го периода 21.10.1774622,83                    28118,10                              48861,69
Итого1790630,80675000,001115630,80

На сумму 675000,00 нам дали счет-фактуру на аванс, акт дали на сумму 20625,00 от 21.10.2015г. Акты за следующий месяц пока не получили, но думаю, что дадут на сумму 20003,42 руб.
Оборудование числиться на балансе лизингодателя. Я могу отражать на затраты данное оборудование, например на счете 91.02, если мы по прямому назначение не используем, а будем сдавать в аренду оборудование?
Kamushek  143 334 балла
18 декабря 2015 в 14:51
6 баллов Добавить баллы
Вы точно эту табличку правильно заполнили? Ох!
Вы взяли оборудование в лизинг на сумму 1790630,80, заплатили аванс 675000.
соответственно вы должны платить ежемесячно остаток 1790630,80-675000 = 1115630,80/24= 46874
А документы(акты) вы должны получать 1790630,80/24 = 74609.05...

Так как первый месяц был не полный, то там суммы за первый месяц рассчитываются пропорционально дням, а остатки по месяцам.

Если вы все время будете получать акты на суммы оплаты, то у вас авансовый платеж никогда не закроется...
Оформлять можно двумя способами, какой вам покажется удобнее, тот и выбирайте.
Вариант 1.
С контрагентом делаете два договора
1. на аванс
2. лизинг
Первую оплату выбираете договор аванс 675000
Первый акт - договор аванс 20625(20670), где верные цифры, сами смотрите.
Вторую оплату, она будет меньше 20003(48861,69), выбираете договор лизинг
Второй акт 74622,83   выбираете договор лизинг.
Делаете документ Корректировка долга - зачет аванса на сумму 28125,30 и с договора авансы - эта сумма закрывает договор лизинг.
После этого сальдо по договору лизинг быть не должно.

Вариант 2.
С контрагентом делаете один договор лизинг.
Первую оплату выбираете договор 675000, сумма уйдет на 60.02
Первый акт - договор лизинг 20625(20670) и должна быть проводка 
Дт 60.01 Кт 60.02
Вторую оплату, она будет меньше 20003(48861,69), выбираете договор лизинг
Второй акт 74622,83   делаете следующим образом.
Нажимаете на ссылку правее Расчеты в шапке документа.
В появившейся форме выбираете способ зачета "По документу"
первый документ будет вторая оплата 20003(48861,69)
Второй документ оплата аванса  договор 675000 оставшийся кусочек 28125,30
И так до конца.
18 декабря 2015 в 22:08
Цитата (Kamushek):Вы точно эту табличку правильно заполнили? 
Вы взяли оборудование в лизинг на сумму 1790630,80, заплатили аванс 675000.
соответственно вы должны платить ежемесячно остаток 1790630,80-675000 = 1115630,80/24= 46874
А документы(акты) вы должны получать 1790630,80/24 = 74609.05...

Так как первый месяц был не полный, то там суммы за первый месяц рассчитываются пропорционально дням, а остатки по месяцам.
Тонее некуда как заполнила, в том то и дело, поэтому у меня столько вопросов, никто нигде не разбирал этот вопрос, везде только про авто на балансе лизингополучателя, я тоже удивилась, что как вы писали, что на сумму общую большую должен быть акт, в графике 20670, а акт на сумму 20625,00. Нигде не ошиблась.
Kamushek  143 334 балла
18 декабря 2015 в 23:02
5 баллов Добавить баллы
Цитата (Амалия22):никто нигде не разбирал этот вопрос,
Я таких графиков не видела... Обычно первый месяц отличается, а все остальные одинаковые.
Но смысл не в этом, первая колонка - на эту сумму вы должны получить акт. Если вы будете получать акты на сумму последней колонки, то всего получите актов на сумму 1115630,80?
Вторая - вы уже оплатили.
Третья - вы оплачиваете.
Цитата (Амалия22):что на сумму общую большую должен быть акт, в графике 20670, а акт на сумму 20625,00.
Это точно акт, обычно выдают ТОРГ-12.
Выясните у лизингодателя какой документооборот они используют. Я встречала варианты, когда выдают только счет-фактуры.
Что касается счет-фактур, то
1. авансовая на 675000
2. авансовая на  20670,20 
3. Счет-фактура выданный 74609,05
Мария Ларичева Главный модератор
8 января 2016 в 13:27
Добрый день!
Тема открыта по просьбе автора.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер