Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение раздельного учета по НДС в 1С

14 декабря 2015 в 10:31
Добрый день!
ООО ОСНО, по договору купли-продажи (без НДС), купили квартиру у нашего дебитора, в счёт погашения задолженности перед нами. В последствии оформили взаимозачёт.
Далее, сразу же продаём квартиру по этой же цене (без НДС) физ.лицу.
Т.е. проводками:

Дт.41 Кт.60 - 1,8 (куплена квартира)
Дт.60 Кт.62 - 1,8 (взаимозачёт)

Дт.62 Кт.90 - 1,8 (продана квартира физ.лицу)
Дт.90 Кт.41 - 1,8 (списана себестоимость квартиры)
Здесь, всё понятно.

  

Слышала, что нужно будет вести раздельный учёт НДС. (п. 4 ст. 170 НК РФ)   
Подскажите,  как в 1С бухгалтерия 8.2 отразить раздельный учёт НДС?
Спасибо большое.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
14 декабря 2015 в 11:09
Добрый день. Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
14 декабря 2015 в 11:29
Добрый день! 
1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.365)
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.42)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
IvanAudit  4 078 баллов, г. Новосибирск
14 декабря 2015 в 11:40
Добрый день. Прежде чем задаваться вопросом о раздельном учете НДС, необходимо рассчитать, какую долю составляют необлагаемые налогом операции.
В соответствии с п. 4 ст. 170 НК РФ "Налогоплательщик вправе не применять положения настоящего пункта (прим. - т.е. о раздельном учете НДС) к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав."
 Таким образом, если за квартал такая доля составляет менее 5%, раздельный учет налога можно не вести, а всю сумму НДС, предъявленную поставщиками, и учитываемую Вами по дебету сч. 19, принимать к вычету безо всякого распределения на облагаемые и необлагаемые операции.
14 декабря 2015 в 12:06
Цитата (IvanAudit):Добрый день. Прежде чем задаваться вопросом о раздельном учете НДС, необходимо рассчитать, какую долю составляют необлагаемые налогом операции.
В соответствии с п. 4 ст. 170 НК РФ "Налогоплательщик вправе не применять положения настоящего пункта (прим. - т.е. о раздельном учете НДС) к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав."
 Таким образом, если за квартал такая доля составляет менее 5%, раздельный учет налога можно не вести, а всю сумму НДС, предъявленную поставщиками, и учитываемую Вами по дебету сч. 19, принимать к вычету безо всякого распределения на облагаемые и необлагаемые операции.
Спасибо большое за ответ.
Ни каких расходов, по продаже квартиры мы не несли, (канцтовары, аренда и т.д.) 
Поэтому, правильно ли сделаю, что весь вх.НДС приму к вычету?
IvanAudit  4 078 баллов, г. Новосибирск
14 декабря 2015 в 12:14
Цитата (mow73):Спасибо большое за ответ.
Ни каких расходов, по продаже квартиры мы не несли, (канцтовары, аренда и т.д.) 
Поэтому, правильно ли сделаю, что весь вх.НДС приму к вычету?
Как же не несли - а стоимость самой продаваемой квартиры? Это и будет величина затрат по необлагаемым НДС операциям. Вот её и нужно сравнивать с общей величиной затрат по всем прочим продажам.
14 декабря 2015 в 12:21
Спасибо!
Если на цифрах.
Стоимость продаваемой квартиры 1,8 тыс.руб. (впрочем, как и купили)
Выручка по основной деятельности 4,0 тыс.руб. (в т.ч.НДС18%)
Как считать, подскажите?
14 декабря 2015 в 12:35
Цитата (IvanAudit):Вот её и нужно сравнивать с общей величиной затрат по всем прочим продажам.
И какой период и расходы брать в расчёт, квартал в котором прошла реализация квартиры?
Спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер