Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Восстановление НДС по авансам

14 декабря 2015 в 11:48
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что мне делать: в 3 квартале получили счет-фактуру на аванс от поставщика (24.08.2015 г.) на сумму 129 290,59 (НДС 19 722,29), а 31.08.2015 г. получили счет-фактуру на отгрузку на сумму 125 071,84 (НДС 19 078,76). У меня восстановление авансового НДС в 3-ем квартале произошло не на полную сумму, а всего лишь на 6 399,38 руб. Остальная сумма НДС (13 322,91) попадает в декларацию за 4 квартал. Вся сумма авансового НДС должна была отразиться в книге продаж в 3 квартале. Все заново провела, ничего не меняется. Звонили из налоговой, просят пояснение...Это считается ошибкой, нужно ли будет сдавать уточненную декларацию по НДС?
Заранее спасибо.
Ольга Рогова  265 485 баллов, г. Ростов-на-Дону
14 декабря 2015 в 14:01
10 баллов Добавить баллы
Доброго дня.
Цитата (Ole4ka89):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что мне делать: в 3 квартале получили счет-фактуру на аванс от поставщика (24.08.2015 г.) на сумму 129 290,59 (НДС 19 722,29), а 31.08.2015 г. получили счет-фактуру на отгрузку на сумму 125 071,84 (НДС 19 078,76). У меня восстановление авансового НДС в 3-ем квартале произошло не на полную сумму, а всего лишь на 6 399,38 руб. Остальная сумма НДС (13 322,91) попадает в декларацию за 4 квартал. Вся сумма авансового НДС должна была отразиться в книге продаж в 3 квартале. Все заново провела, ничего не меняется. Звонили из налоговой, просят пояснение...Это считается ошибкой, нужно ли будет сдавать уточненную декларацию по НДС?
Заранее спасибо.
У Вас ошибка. Восстановление авансового НДС в 3-ем квартале должно быть на сумму НДС 19 078,76 (сумма отгрузки.125 071,84).
Не понятно, в чем была необходимость принимать к вычеу авансовую с/ф от поставщика, если отгрузка произошла в одном квартале, причем практически на полную сумму (разница НДС 643руб.)  
Вычет по НДС по «авансовому» счету-фактуре: право или обязанность? 
Покупатель вправе не воспользоваться этим правом на авансовые С/Ф, выставленные поставщиками, а принять к вычету "входной" НДС только по С/Ф на фактически поставленные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Это удобно в Вашем случае, когда перечисление аванса, и получение ценностей, работ или услуг имели место в одном квартале.
Поэтому, чтобы избежать путаницы при корректировке НДС, С/Ф на аванс от поставщика я бы выбросила, тогда и восстанавливать ничего не нужно. Ещё напомню прежде, чем сдать уточненку необходимо доплатить налог за 3кв., чтобы не попасть на штраф.
14 декабря 2015 в 15:06
Спасибо за ответ. Я изначально неправильно написала. Мы каждый месяц 24 числа платим  129 290,59 (НДС 19 722,29), а счет-фактуру нам дают на сумму 125 071,84 (НДС 19 078,76). Это лизинговые платежи. Получается у меня к восстановлению будут следующие суммы НДС: Июнь - 19 722,29; Июль - 19 722,29; Август - 17 791,70.
Мне нужно будет вручную изменить сумму НДС с 6399,38 на 17 791,70 и поставить галочку запись доп.листа?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер