Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Возврат товаров в учете поставщика: НДС, налог на прибыль

Enotick_33 (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
14 декабря 2015 в 16:06
Здравствуйте! Просьба подсказать, возможно вопрос простой, но в гугле нашла только про бух.учет Покупателя, а мы Продавцы.

Покупатель вернул часть товара (надлеж. качества) в том же периоде, в к-ром была продажа. Как поступить с декларацией по прибыли?
Оформили: От нас - полная счет-фактура по реализации (например 150 000), затем от них - обычная входящая счет-фактура (как закупка) на 50 000.
Соответственно в декларации НДС я показываю обе счет-фактуры? Исх. на 150 000 и вх. на 50 000.
Вопрос - как отразить выручку в декларации по прибыли?

1) Выручку 150 000 и полную себестоимость этих товаров?
2) Выручку 100 000, и не учитывать в расходах себестоимость возвращенного товара?
Если при возврате делать проводку сторно Дт 62 Кт 90.1 " - 50 000" , то напрашивается второй вариант, так как по оборотке Кт 90.1 уменьшается на 50 000. Правильно?
Но не будет ли вопросов у налоговой о том, что выручка в декларации НДС разнится с выручкой в декларации по Прибыли? Это главное, что беспокоит, проверка нам ни к чему.
Товар не брак, имеет ли это значение?

Если я перестрахуюсь и покажу в "Прибыли" полную выручку (1-й вариант), дабы не расходиться с декларацией НДС - будет ли это нарушением? Эта цифра будет разница с кредитовым оборотом 90.1, как это верно оформить?

Заранее спасибо!
БухОнлайн Редакция
15 декабря 2015 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Минфин рассказал о нюансах начисления НДС и налога на прибыль при замене бракованного основного средства 25 июня 2015
Как бухгалтеру избежать отказа в вычетах по НДС и аннулирования расходов по УСН или налогу на прибыль 21 августа 2014
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Что изменится в 2013 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 27 декабря 2012

Вопросы на форуме
Отражение возврата товара в декларации по НДС 8 мая 2015
Несоответствие суммы выручки по НДС и налогу на прибыль 25 сентября 2015
Отражение в учете возврата товара поставщику 11 декабря 2015
Расчет налога на прибыль и НДС при уменьшении стоимости товара, отгруженного в 2014 году 27 ноября 2015

Ответы чиновников
Расчет налога на прибыль 11 ноября 2009
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер