Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В декларации по ЕНВД неверно указаны площадь арендуемого помещения и корректирующий коэффициент

14 декабря 2015 в 23:45
Добрый вечер! Помогите разобраться... ип арендует помещения для розничной торговли, в договоре аренды площадь торгового зала 50 м2, но в декларации по енвд, бывший бухгалтер с какого-то перепуга указывала 15 м2, соответственно не правильный расчет налога, но тут есть один пунктик корректирующий коэффициент второй также взят не верно, то есть завышин. Фактически взят 0,8, а должен быть 0,24 . Если взять правильную площадь и правильный коэффициент, то сумма налога практически ровна уплаченному налогу за прошлый квартал, но как теперь быть с декларацией по енвд, сдавать уточненку или оставить и попробывать заменить договор аренды(договориться с арендодателем)... что делать???
ninarussu  46 820 баллов, г. Таганрог
15 декабря 2015 в 00:30
16 баллов Добавить баллы
Доброй ночи.
Цитата (olina1011):ип арендует помещения для розничной торговли, в договоре аренды площадь торгового зала 50 м2, но в декларации по енвд, бывший бухгалтер с какого-то перепуга указывала 15 м2, соответственно не правильный расчет налога, но тут есть один пунктик корректирующий коэффициент второй также взят не верно, то есть завышин. Фактически взят 0,8, а должен быть 0,24 . Если взять правильную площадь и правильный коэффициент, то сумма налога практически ровна уплаченному налогу за прошлый квартал, но как теперь быть с декларацией по енвд, сдавать уточненку или оставить и попробывать заменить договор аренды(договориться с арендодателем)... что делать???
Корректирующий коэффициент взят не верно,корректировку нужно сдавать, с торговой площадью - разобраться ,  статья 346.27 НК РФ четко определяет
понятие торговой площади . 
Цитата (Статья 346.27 НК РФ - Основные понятия, используемые в настоящей главе):площадь торгового зала - часть магазина, павильона (открытой площадки), занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей. К площади торгового зала относится также арендуемая часть площади торгового зала. Площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей, не относится к площади торгового зала. Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов;
площадь зала обслуживания посетителей - площадь специально оборудованных помещений (открытых площадок) объекта организации общественного питания, предназначенных для потребления готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров, а также для проведения досуга, определяемая на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов.
 До сдачи  корректировки уплатите недоимку и пеню,чтобы не попасть под штрафы по ст.122 НК РФ
Цитата (Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)):1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
15 декабря 2015 в 01:18
Спасибо, значит придется сдавать уточненку...(
ninarussu  46 820 баллов, г. Таганрог
15 декабря 2015 в 01:30
Цитата (olina1011):значит придется сдавать уточненку...(
В любом случае, даже если Вы отрегулируете торговую площадь,договором аренды помещения, но корректирующий коэффициент  при камералке исправят.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер