Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Списание МПЗ в налоговом учете

16 декабря 2015 в 02:34
Добрый день!
Прошу помощи по учету МПЗ. 
В организации на протяжении 10 лет учет МПЗ велся следующим образом:
МПЗ принимались к учету проводкой 
Дт 10/склад КТ 60 (в стоимостном и в количественном выражении)

Далее распределялись по МОЛ проводкой
ДТ/10/МОЛ КТ Дт 10/склад (в стоимостном и в количественном выражении)

И числились на этом МОЛе до тех пор пока не приходили в негодность, и только тогда по акту о списании объектов основных средств, стоимостью менее 40 000 руб.  или акту на списание МПЗ делалась проводка 
ДТ/20 КТ/10/МОЛ (в стоимостном и в количественном выражении)

Сейчас было решено привести бухгалтерских учет МПЗ в соответствие с Методологией бухгалтерского учета.  А именно списать все МПЗ находящиеся в данный момент в эксплуатации на счет 20, а вести учет МПЗ по МОЛ за балансом.

Не возникнет ли проблем с налоговой инспекцией, если мы единовременно спишем все числящиеся на счете 10 материалы (даже которые числятся уже 10 лет)?
БухОнлайн Редакция
17 декабря 2015 в 03:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как отразить в учете выставочные образцы товара 30 ноября 2015
Ликвидируем основное средство: расходы на демонтаж и учет оставшихся деталей 18 октября 2011
Учетная политика организации в целях налогообложения на 2015 год 6 апреля 2015
Оформляем продажу материальных ценностей, учтенных на забалансовом счете 30 апреля 2014

Вопросы на форуме
Списание МПЗ в налоговом учете 24 июня 2015
Метод списания МПЗ в 1С Бухгалтерия 8.3 18 августа 2015
Как отразить в налоговом учете реализацию малоценного ОС, стоимость которого списана при вводе в эксплуатацию? 12 ноября 2015
В 1С Предприятие 8.2 не проводится реализация, в налоговом учете товара нет 31 октября 2014
Александр Погребс Главный консультант
18 декабря 2015 в 21:34
Добрый день!
Цитата (MaryaB):Далее распределялись по МОЛ проводкой
ДТ/10/МОЛ КТ Дт 10/склад (в стоимостном и в количественном выражении)
Это неправильно.
Нужно было сразу:
Дт 20 - Кт 10.

Цитата (MaryaB):Не возникнет ли проблем с налоговой инспекцией, если мы единовременно спишем все числящиеся на счете 10 материалы (даже которые числятся уже 10 лет)?
Проблемы возникнут, если Вы всё оформите, как текущее списание.
Ведь по сути это просто исправление ошибки: должны были учесть расходы в течение прошедших 10 лет, а обнаружили сейчас...
Если исходить из исправления ошибки, тот тут такой алгоритм:
- если в периоде совершения ошибки был убыток, то придется подавать уточненную декларацию;
- если в периоде совершения ошибки была прибыль, то эти расходы можно признать сейчас, в текущем периоде. Для этого в декларации по налогу на прибыль есть специальные строки 400 - 403 в приложении 2 к листу 02.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер