Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в учете обеспечительного платежа

16 декабря 2015 в 10:37
Добрый день. У меня такой вопрос насчет обеспечительного платежа. В начале декабря прошлого года, когда наша ООО на ОСНО только начинала снимать помещение, было проведено 2 платежа - за декабрь 2014 г 20000,00 руб. и обеспечительный платеж 20000,00 руб. Бухгалтер арендодателя 31 декабря выдала 2 акта - на аренду в декабре и на обеспечительный платеж в том числе!... наш бухгалтер по незнанию провела акт и счет-фактуру на обеспечительный платеж. В этом декабре мы досиживаем последний месяц. По бухучету у меня уже нет авансового платежа, ведь мы зачли его в декабре прошлого года. Как быть? Сторнировать тот акт на обеспечительный платеж? Спасибо заранее.
михаил ватраль  2 531 балл
16 декабря 2015 в 11:22
Добрый день!
В договоре аренды есть оговорка в каком месяце вы засчитываете обеспечительный платеж в счет аренды ?
16 декабря 2015 в 11:34
нет, такого ничего нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
михаил ватраль  2 531 балл
17 декабря 2015 в 12:26
Добрый день!
Тогда в каком документе согласовано условие о зачете обеспечительного платежа?
Может быть арендодатель считает, что платеж 20000 руб за возможность заключения договора аренды,
а аренду оплачиваете полным рублем без зачета ?
17 декабря 2015 в 15:25
"В течение 3(трех) банковских дней с момента подписания настоящего Договора Субарендатор вносит на расчетный счет Субарендодателя платеж в качестве обеспечения соблюдения Субарендатором своих обязательств по Договору (обеспечительный платеж) в размере величины арендной платы. При надлежащем исполнении Субарендатором условий Договора в течение всего срока его действия обеспечительный платеж подлежит возврату на расчетный счет Субарендатора в течение 3 банковских дней с даты расторжения настоящего договора, о чем свидетельствует акт сдачи арендуемого помещения от субарендатора к субарендодателю. В остальных случаях (включая, но не ограничиваясь случаями расторжения Договора по инициативе Субарендатора) обеспечительный платеж возврату не подлежит".

В этой цитате вся статья, где упоминается обеспечительный платеж.
михаил ватраль  2 531 балл
17 декабря 2015 в 17:47
38 баллов Добавить баллы
Мудренно.

По вопросу прибыли : акт по обеспечительному платежу  нужно сторнировать, доплатить прибыль и пени, сдать уточненную НД по прибыли,
если бухгалтер включил его в расходы.
Сторнировав акт , у вас возникнет  на б/с 60 или 76 - дебиторская задолженность для зачета в последний месяц.

По НДС : Вопрос обложения НДС обеспечительного платежа спорный. Неизвестно какую позицию примет ваша ФНС, увидев, что вы включили
сф  в декабре 2014г в книгу покупок. Я бы оформил доп.соглашение о зачете обеспечительного платежа в счет оплаты арендной платы за последний месяц  с оговоркой, что правоотношения вступают в силу с даты оформления договора. 
Еще посмотрите, что бы в сф не было ссылки на акт. Обеспечительный платеж нужно классифицировать как предоплату, чтобы не сдавать 
еще и уточненный по НДС.
Регистрируйте в декабре 2014г  сф от арендодателя, входящим по авансам уплаченным Дт 68/2  Кт 76 ВА    в сумме  20.000*18/118
В месяц  зачета аренды сф арендодателя на обеспечительный платеж  включаете в книгу продаж  Дт 76ВА Кт 68/2
21 декабря 2015 в 15:48
Михаил, большое спасибо за такой развернутый ответ!
Важный бух  85 220 баллов, г. Астрахань
21 декабря 2015 в 15:55
Здравствуйте.  Хочу вам напомнить что в бухучете нельзя сторнировать проводки отражающие доходы расходы в прошлых годах. Только так: Д 60,76 К 91.1,84. 84 счет применяете если ошибка существенна и вы не малое предприятие. ( ПБУ 22/2010) А у вас именно расход был отражен.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер