Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Вычет по авансовому счету-фактуре в книге покупок после реализации

17 декабря 2015 в 13:42
Добрый день!!!
В книге покупок к декларации по НДС за 3 квартал 2015г. отразили авансовые счета-фактуры, по которым прошла реализация в этом квартале. Но у налоговой вопросы к нашей декларации. Нюанс в том, что сумма реализации одинакова каждый месяц 100 000,00(июль, август, сентябрь). А авансы : в июле и, августе по 110 000,00, а в сентябре 80 000,00. Как правильно отразить вычет по авансам в книге покупок?
Важный бух  95 238 баллов, г. Астрахань
17 декабря 2015 в 13:52
14 баллов Добавить баллы
Цитата (Ольга 70):Добрый день!!!
В книге покупок к декларации по НДС за 3 квартал 2015г. отразили авансовые счета-фактуры, по которым прошла реализация в этом квартале. Но у налоговой вопросы к нашей декларации. Нюанс в том, что сумма реализации одинакова каждый месяц 100 000,00(июль, август, сентябрь). А авансы : в июле и, августе по 110 000,00, а в сентябре 80 000,00. Как правильно отразить вычет по авансам в книге покупок?
Здравствуйте Ольга. А давайте посчитаем господа состоятельные кроты ( Крот из Дюймовочки) Улыбаюсь

Итак, сумма НДС с авансов полученных: ( 110 + 110 + 80 ) тыс = 300 тыс /118*18 = 45 762,71 Проверка К 62/2 / 118*18= 45 762, 71 Д 76 АВ К 68.2

Сумма НДС с реализации : ( 100 +100 +100 )  = 300 тыс /118*18 = 45 762,71 Проверка Д 90.1/118*18= Д 90.3 К 68.2  Д 62.2 К 62.1

Вычет НДС с аванса : ( 100 +100 +100 )  = 300 тыс /118*18 = 45 762,71 Проверка Д 62.2 /118*18= 45 762, 71 Д 68.2 К 76 АВ

Таким образом в уплате у вас НДС в сумме  45 762,71 * 2 = 91525

В вычетах НДС в сумме 45 762

НДС к уплате по  в сумме 45 763

Что смущает инспекцию?
17 декабря 2015 в 14:20
Все правильно. Но как правильно в книге покупок отразить? я отразила тремя строками на даты реализации в каждом месяце 3 квартала: в июле, августе и сентябре-НДС:15 254,24
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 238 баллов, г. Астрахань
17 декабря 2015 в 14:23
Цитата (Ольга 70):Все правильно. Но как правильно в книге покупок отразить? я отразила тремя строками на даты реализации в каждом месяце 3 квартала: в июле, августе и сентябре-НДС:15 254,24
На дату отгрузки поставщик может принять к вычету налог только с зачтенной суммы аванса (п. 6 ст. 172 НК РФ). То бишь со 100 тыс. Все верно.
17 декабря 2015 в 14:57
То есть, в книге покупок за июль, август отражаю две строки на 100 тыс, а остатки по 10 тыс.с этих авансов в сентябре ?
Важный бух  95 238 баллов, г. Астрахань
17 декабря 2015 в 15:16
Цитата (Ольга 70):То есть, в книге покупок за июль, август отражаю две строки на 100 тыс, а остатки по 10 тыс.с этих авансов в сентябре ?
В сентябре должны отразиться две суммы, на вычет в сумме 80000/118*18= 12203,38, и с 20000/118*18= 3050,85
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер