Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Каким документом можно перенести по времени или полностью сторнировать реализацию?

18 декабря 2015 в 09:34
Доброе утро!
Случились следующие ситуации и до сих пор, у кого бы я не спрашивала,точно никто не может дать ответ как следует оформить документально перенос по времени или сторно реализации с НДС (организация на ОСНО).

Ситуация первая:
по ошибке в 1 квартале 2015 г. была сделана реализация товара, который никогда не закупался, а выяснилось это только сейчас. Т.е. в себестоимость продаж ничего не упало и на 41 счете висит красный остаток. Первичный документ по реализации выписывался - УПД (универсальный передаточный документ). По логике, т.к. это ошибка, то ее надо полностью отсторнировать. Выписать УКД (универсальный корректировочный документ) нельзя, т.к. он не применяется при изменении стоимости отгрузки из-за ошибки продавца в первоначальном комплекте документов. А если выписать к УПД исправление №1 от сегодняшнего дня, то это будет выглядеть следующим образом:
     Счет-фактура № 5 от 20 марта 2015 г. (1)
     Исправление № 1 от 18 декабря 2015 г. (1а)

     Наименование товара ....    
     Количество 0 шт    
     Стоимость 0 руб

     Ставка НДС 18%  
     Сумма НДС 0 руб
Каким документом следует оформить исправление (полное сторно) ошибочной отгрузки?
    
Ситуация вторая: по ошибке в 1 квартале 2015 г. была сделана реализация товара на два дня раньше, чем он появился на складе (согласно первичному документу), а выяснилось это только сейчас. Первичный документ по реализации выписывался - УПД. По логике, т.к. это ошибка, которая не препятствует вычету по НДС (т.к. данный товар был реализован, стоимость, ставка НДС и  др. данные указаны верно), надо ли выписывать какие-либо исправительные документы? Или будет достаточно в учете досписать себестоимость товара на 90.02 счет и покупателя никаким образом не уведомлять об этой ошибке?

Заранее большое спасибо всем, кто проявит интерес к данной теме!
Energizer  12 640 баллов, г. Москва
23 декабря 2015 в 16:10
50 баллов Добавить баллы
Добрый день! Во-втором случае у вас не ошибка а просто неотфактуреная поставка . Это поставка когда товар поступает в организацию покупателя раньше чем документы.
Неотфактуренные поставки приходуются на баланс по учетным ценам организации , как и обычные товары Д 41 К60 , только на отдельный субсчет по неотфактуренным поставкам, а потом при поступлении документов  корректируются на суммы разницы

Ну хотя бы приблизительно вот так (К+ база КС)

Как отразить в учете поступление запчастей без расчетных документов поставщика (неотфактурованную поставку) и использование этих запчастей для ремонта основных средств (ОС), если аналитический учет материально-производственных запасов (МПЗ) ведется по фактической себестоимости без использования счетов 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" и 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей"? Как документально оформить неотфактурованную поставку?
Организация осуществляет торговую деятельность. Договором поставки определено, что цена запчастей определяется отдельно по каждой поставляемой партии. Партия запчастей, поступившая в организацию в августе по данному договору без расчетных документов, была оприходована по цене предыдущей партии, равной 424 800 руб. (в том числе НДС 64 800 руб.). В том же месяце указанные запчасти были полностью использованы при проведении ремонта объекта ОС - торгового оборудования. Стоимость данных запчастей, указанная в расчетных документах и счете-фактуре, полученных организацией в октябре, составляет 467 280 руб. (в том числе НДС 71 280). Доставка запчастей осуществляется силами поставщика, и ее стоимость включена в цену договора. Оплата указанной партии произведена в ноябре. Организация применяет в налоговом учете метод начисления, резерв на ремонт ОС не создается.

Гражданско-правовые отношения
По договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием (ст. 506 Гражданского кодекса РФ).
Покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки (п. 1 ст. 516 ГК РФ).
В рассматриваемой схеме исходим из предположения, что договором поставки не установлены особые условия перехода права собственности. Таким образом, право собственности на поставленные запчасти возникает у организации в момент их фактического получения от поставщика (п. 1 ст. 223, п. 1 ст. 224 ГК РФ).
К договору поставки применяются общие положения параграфа 1 гл. 30 "Купля-продажа" ГК РФ (п. 5 ст. 454 ГК РФ).
Следовательно, если иное не предусмотрено договором поставки, поставщик-продавец обязан одновременно с передачей запчастей покупателю передать соответствующие документы, предусмотренные законом, иными правовыми актами или договором (п. 2 ст. 456 ГК РФ). В то же время согласно ст. ст. 484, 513 ГК РФ обязанность покупателя принять данные запчасти не зависит от наличия или отсутствия указанных документов.
Бухгалтерский учет
В целях бухгалтерского учета запчасти, предназначенные для ремонта торгового оборудования, принимаются в качестве МПЗ (п. 2 Положения по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01, утвержденного Приказом Минфина России от 09.06.2001 N 44н, абз. 2 п. 2 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденных Приказом Минфина России от 28.12.2001 N 119н).
Обычно при поступлении запчастей по договору поставки организация получает от поставщика соответствующие расчетные и сопроводительные документы (пп. "а" п. 43, п. 44 Методических указаний). Однако в данном случае поставщик не представил организации никаких расчетных документов (счет, платежное требование, платежное требование-поручение или другие документы, принятые для расчетов с данным поставщиком) на поставленные им запчасти и, следовательно, указанные запчасти считаются неотфактурованной поставкой (п. 36 Методических указаний).
Поскольку в рассматриваемой ситуации организация использует в качестве учетных цен фактическую себестоимость материалов, поступившие запчасти приходуются по рыночной цене, которой в данном случае может признаваться цена, установленная для предыдущей партии (без учета НДС) (п. п. 5, 6 ПБУ 5/01, абз. 2 п. 39 Методических указаний). Оприходование запчастей, поступивших от поставщика, отражается в бухгалтерском учете записью по дебету счета 10 "Материалы", субсчет 10-5 "Запасные части", и кредиту счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками (п. 39 Методических указаний, Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н). Одновременно записью по дебету счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", субсчет 19-3 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам", и кредиту счета 60 отражается сумма НДС, рассчитанная организацией с рыночной стоимости запчастей (Инструкция по применению Плана счетов) <*>.
Затраты на ремонт объекта ОС признаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому они относятся, т.е. в периоде осуществления ремонта (п. п. 26, 27 Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01, утвержденного Приказом Минфина России от 30.03.2001 N 26н). Стоимость запасных частей, использованных для ремонта объекта ОС (торгового оборудования), списывается в состав расходов на продажу на основании соответствующих первичных документов по учету операций отпуска (расхода) материальных ценностей (п. 67 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденных Приказом Минфина России от 13.10.2003 N 91н, п. 93 Методических указаний).
Списание стоимости запасных частей производится записью по дебету счета 44 "Расходы на продажу" и кредиту счета 10, субсчет 10-5 (п. п. 5, 7 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н). Указанные расходы в торговых организациях не подлежат распределению и ежемесячно списываются в дебет счета 90 "Продажи", субсчет 90-2 "Себестоимость продаж" (Инструкция по применению Плана счетов).
Согласно п. 40 Методических указаний после получения расчетных документов по неотфактурованным поставкам их учетная цена корректируется с учетом поступивших расчетных документов. Одновременно уточняются расчеты с поставщиком. Кроме этого, в рассматриваемом случае организации необходимо также скорректировать сумму НДС и сумму расходов на ремонт ОС, списанных в себестоимость продаж.
Поскольку в данном случае расчетные документы поступили до представления годовой бухгалтерской отчетности, п. 41 Методических указаний не применяется и указанные корректировки могут быть произведены путем сторнирования соответствующих записей в бухгалтерском учете с последующим отражением правильных сумм.
Документальное оформление
Неотфактурованные поставки принимаются на склад с составлением Акта о приемке материалов (форма N М-7, утвержденная Постановлением Госкомстата России от 30.10.1997 N 71а "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве"). Акт о приемке материалов составляется не менее чем в двух экземплярах. Оприходование запчастей, полученных по неотфактурованной поставке, производится на основании первого экземпляра указанного акта, при этом Приходный ордер (форма N М-4) не оформляется. Второй экземпляр акта направляется поставщику (п. п. 37, 49 Методических указаний).
Передача запасных частей со склада для ремонта ОС производится на основании Требования-накладной (форма N М-11) (п. 100 Методических указаний).
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Сумма НДС, предъявленная поставщиком запчастей, может быть принята к вычету организацией только после принятия на учет данных запчастей и при наличии счета-фактуры, выставленного поставщиком (пп. 1 п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 Налогового кодекса РФ).
Согласно официальной позиции Минфина России и налоговых органов право на указанный вычет у организации возникает в том налоговом периоде, в котором получен счет-фактура, при этом дата выставления данного счета-фактуры значения не имеет (Письма Минфина России от 03.05.2012 N 03-07-11/132, от 03.02.2011 N 03-07-09/02, от 22.12.2010 N 03-03-06/1/794, УФНС России по г. Москве от 03.08.2009 N 16-15/79275). Есть также решения арбитражных судов в поддержку этой позиции. В то же время есть и противоположные судебные решения, согласно которым вычет по счету-фактуре, полученному с опозданием, может осуществляться в периоде совершения хозяйственной операции путем представления уточненных деклараций по НДС за периоды, когда данный счет-фактура был выставлен (более подробно данный вопрос рассмотрен в Энциклопедии спорных ситуаций по НДС).
В рассматриваемом случае исходим из предположения, что организация придерживается официальной позиции и применяет право на вычет в том налоговом периоде, в котором получен соответствующий счет-фактура от поставщика запчастей, т.е. в IV квартале текущего года (ст. 163 НК РФ).
В бухгалтерском учете принятие к вычету суммы НДС, отраженной в счете-фактуре поставщика, отражается записью по дебету счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" и кредиту счета 19, субсчет 19-3 (Инструкция по применению Плана счетов).
Налог на прибыль организаций
Для целей налогообложения прибыли стоимость приобретенных запасных частей определяется исходя из цены их приобретения (без учета НДС) (п. 2 ст. 254 НК РФ). Стоимость запасных частей, приобретенных для ремонта объекта ОС, признается в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, в том отчетном периоде, в котором осуществлен данный ремонт (п. 1 ст. 260, п. 5 ст. 272 НК РФ, Письмо Минфина России от 25.03.2010 N 03-03-06/4/33).
Согласно п. 1 ст. 252 НК РФ расходами могут признаваться только документально подтвержденные затраты.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором).
В данном случае запчасти были приняты к учету на основании внутренних документов. При этом на момент проведения ремонта расчетные документы от поставщика, подтверждающие стоимость запчастей, отсутствуют. В связи с этим вопрос о наличии документов, подтверждающих стоимость использованных запчастей, для целей налогообложения прибыли является спорным.
В данной схеме исходим из предположения, что организация, во избежание разногласий с контролирующими органами, приняла решение признать данные расходы для целей налогообложения прибыли только после представления поставщиком расчетных документов. В таком случае организация не вправе была учитывать в составе расходов на ремонт ОС в августе стоимость запчастей, не подтвержденную соответствующими документами <**>.
При представлении поставщиком отгрузочных документов, подтверждающих стоимость полученных запчастей, организация по общему правилу обязана скорректировать налоговую базу того периода, в котором данные запчасти были переданы для осуществления ремонта оборудования (п. 1 ст. 54 НК РФ). При этом возникает необходимость подавать уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль за тот период, в котором произведена соответствующая корректировка (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Однако, поскольку в рассматриваемом случае допущенные искажения налоговой базы привели к излишней уплате налога на прибыль в периоде проведения ремонта (в августе), организация может учесть стоимость указанных запчастей в том отчетном периоде, в котором организацией были получены от поставщика расчетные документы, т.е. в октябре. Соответственно, подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль организация в таком случае не должна, хотя вправе это сделать (абз. 3 п. 1 ст. 54, абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ) <***>.
Применение ПБУ 18/02
Поскольку расходы в виде определенной организацией самостоятельно стоимости запчастей формируют бухгалтерскую прибыль (убыток) в августе, но не учитываются для целей налогообложения прибыли до момента получения соответствующих документов от поставщика, у организации в указанном месяце образуются вычитаемая временная разница (ВВР) и соответствующий ей отложенный налоговый актив (ОНА) (п. п. 11, 14 Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02, утвержденного Приказом Минфина России от 19.11.2002 N 114н).
Стоимость запчастей, признанная в составе расходов для целей налогообложения прибыли в октябре, больше их стоимости, учтенной в составе расходов для целей бухгалтерского учете в августе, следовательно, указанные ВВР и ОНА погашаются полностью. При этом следует заметить, что, поскольку организация одновременно корректирует (увеличивает) и сумму расходов, отраженных ранее в бухгалтерском учете, указанная разница в стоимости запчастей не образует различия в суммах расходов, признанных в налоговом и бухгалтерском учете в октябре.
Возникновение ОНА отражается в бухгалтерском учете записью по дебету счета 09 "Отложенные налоговые активы" и кредиту счета 68. Погашение ОНА отражается обратной записью по указанным счетам (Инструкция по применению Плана счетов).
Обозначения аналитических счетов, используемые в таблице проводок
К балансовому счету 68:
68-пр "Расчеты по налогу на прибыль";
68-НДС "Расчеты по НДС".

┌───────────────────────────┬────────┬────────┬──────────┬────────────────┐
│    Содержание операций    │  Дебет │ Кредит │  Сумма,  │    Первичный   │
│                           │        │        │   руб.   │    документ    │
├───────────────────────────┴────────┴────────┴──────────┴────────────────┤
│                                В августе                                │
├───────────────────────────┬────────┬────────┬──────────┬────────────────┤
│                           │        │        │          │     Договор    │
│Отражена стоимость         │        │        │          │    поставки,   │
│неотфактурованной поставки │        │        │          │  Акт о приемке │
│(424 800 - 64 800)         │  10-5  │   60   │   360 000│   материалов   │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│                           │        │        │          │     Договор    │
│                           │        │        │          │    поставки,   │
│Отражена сумма НДС по      │        │        │          │  Бухгалтерская │
│неотфактурованной поставке │  19-3  │   60   │    64 800│ справка-расчет │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│Стоимость запчастей        │        │        │          │                │
│отражена в составе расходов│        │        │          │   Требование-  │
│на продажу                 │   44   │  10-5  │   360 000│    накладная   │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│Расходы на продажу списаны │        │        │          │                │
│в себестоимость продаж     │        │        │          │  Бухгалтерская │
│текущего периода           │  90-2  │   44   │   360 000│     справка    │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│Отражен ОНА                │        │        │          │  Бухгалтерская │
│(360 000 x 20%)            │   09   │  68-пр │    72 000│ справка-расчет │
├───────────────────────────┴────────┴────────┴──────────┴────────────────┤
│                                В октябре                                │
├───────────────────────────┬────────┬────────┬──────────┬────────────────┤
│                           │        │        │          │   Отгрузочные  │
│                           │        │        │          │    документы   │
│           СТОРНО          │        │        │          │   поставщика,  │
│Отражена стоимость         │        │        │          │  Бухгалтерская │
│неотфактурованной поставки │  10-5  │   60   │   360 000│     справка    │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│           СТОРНО          │        │        │          │                │
│Отражена сумма НДС по      │        │        │          │  Бухгалтерская │
│неотфактурованной поставке │  19-3  │ 68-НДС │    64 800│     справка    │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│           СТОРНО          │        │        │          │                │
│Стоимость запчастей        │        │        │          │                │
│отражена в составе расходов│        │        │          │  Бухгалтерская │
│на продажу                 │   44   │  10-5  │   360 000│     справка    │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│           СТОРНО          │        │        │          │                │
│Расходы на продажу списаны │        │        │          │                │
│в себестоимость продаж     │        │        │          │  Бухгалтерская │
│текущего периода           │  90-2  │   44   │   360 000│     справка    │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│                           │        │        │          │   Отгрузочные  │
│Скорректированы расчеты с  │        │        │          │    документы   │
│поставщиком в части        │        │        │          │   поставщика,  │
│стоимости запчастей        │        │        │          │  Бухгалтерская │
│(467 280 - 71 280)         │  10-5  │   60   │   396 000│     справка    │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│Скорректированы расчеты с  │        │        │          │                │
│поставщиком в части суммы  │        │        │          │                │
│предъявленного НДС         │  19-3  │   60   │    71 280│  Счет-фактура  │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│Принят к вычету НДС со     │        │        │          │                │
│стоимости запчастей        │ 68-НДС │  19-3  │    71 280│  Счет-фактура  │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│Скорректирована сумма      │        │        │          │  Бухгалтерская │
│расходов на продажу        │   44   │  10-5  │   396 000│     справка    │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│Скорректирована            │        │        │          │  Бухгалтерская │
│себестоимость продаж       │  90-2  │   44   │   396 000│     справка    │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│                           │        │        │          │  Бухгалтерская │
│Погашен ОНА                │  68-пр │   09   │    72 000│     справка    │
├───────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┼────────────────┤
│Произведена оплата по      │        │        │          │Выписка банка по│
│договору поставки          │   60   │   51   │   467 280│расчетному счету│
└───────────────────────────┴────────┴────────┴──────────┴────────────────┘


<*> Исходя из пп. "б" п. 41 Методических указаний можно сделать вывод, что сумма предъявленного НДС отражается в бухгалтерском учете организации только после получения расчетных документов от поставщика.
Вместе с тем исходя из требования осмотрительности к ведению бухгалтерского учета, а также учитывая, что организации заведомо известно, что цена договора включает НДС, можно признать кредиторскую задолженность перед поставщиком с учетом НДС (абз. 4 п. 6 Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (ПБУ 1/2008), утвержденного Приказом Минфина России от 06.10.2008 N 106н).
<**> В то же время следует заметить, что существует позиция, согласно которой расчетные документы не являются единственными источниками, подтверждающими количество и стоимость МПЗ, поступивших от поставщика по неотфактурованной поставке. Такими документами могут также являться договор поставки, платежное поручение на оплату приобретаемых ТМЦ, Акт о приемке неотфактурованных материалов по форме N М-7 "Акт о приемке материалов" и т.д.
При наличии вышеназванных документов МПЗ, поступившие организации в виде неотфактурованных поставок, могут быть включены в состав расходов, учитываемых при формировании налоговой базы по налогу на прибыль, по ценам, определенным с учетом требований п. 39 Методических указаний, с последующей корректировкой (в случае необходимости) данной цены после получения организацией расчетных документов от поставщика, подтверждающих стоимость и количество полученных МПЗ (разъяснения советника государственной гражданской службы РФ II класса М.В. Куцко от 14.02.2012).
Косвенно такой вывод можно сделать из Постановлений ФАС Западно-Сибирского округа от 27.07.2009 N Ф04-4450/2009(11068-А46-37) по делу N А46-22431/2008 и Первого арбитражного апелляционного суда от 29.08.2011 по делу N А79-1294/2011.
<***> Данный вывод подтверждают многочисленные разъяснения Минфина России (например, Письма от 23.01.2012 N 03-03-06/1/24, от 18.01.2012 N 03-03-06/4/1, от 26.08.2011 N 03-03-06/1/526), а также сложившаяся на данный момент арбитражная практика (Постановления ФАС Московского округа от 11.05.2012 по делу N А40-70714/11-75-292, от 14.03.2012 по делу N А40-58786/11-75-243, от 14.10.2011 по делу N А40-151888/10-129-621).
В то же время согласно позиции налоговых органов перерасчет налоговой базы и суммы налога в периоде выявления ошибки (искажения) может быть произведен, только если невозможно определить период совершения ошибки (искажения) в исчислении налоговой базы (Письма ФНС России от 17.08.2011 N АС-4-3/13421, УФНС России по г. Москве от 26.03.2010 N 16-15/031541@).
Таким образом, рассмотренный в данной схеме подход может привести к спорам с налоговыми органами.

Н.Э.Адамушкин
Консультационно-аналитический
центр по бухгалтерскому учету
и налогообложению
05.12.2012

Консультация старая но суть изложена верно.
Александр Погребс Главный консультант
23 декабря 2015 в 17:53
Добрый день!

Обе Ваши ситуации наглядно демонстрируют, что бывает, когда организация "балуется" левыми продажами мимо кассы.

Править реализацию в таком случае я Вам не советую. Лучше задним числом исправить ошибку и "оприходовать" товар. 

А еще лучше: отразить все неучтенные покупки и продажи.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
23 декабря 2015 в 18:08
Цитата (Александр Погребс):Править реализацию в таком случае я Вам не советую. Лучше задним числом исправить ошибку и "оприходовать" товар. 

А еще лучше: отразить все неучтенные покупки и продажи.
Александр, проблема в том, что описанные ситуации это не следствие черной бухгалтерии, а всего лишь человеческий фактор бухгалтеров с обеих сторон (в 1С была галка, что можно списывать при отсутствии товара на складе, а в оборотку по 41 счету забыли заглянуть, аванс покупателем был перечислен, возражений по выставленным документам получено не было от покупателя и др.).
Дело в том, что мне нечего оприходовать, т.к. в реальности товар никогда не закупали и не продавали. Это только планируется сделать. Вот теперь и не знаем как исправить ошибки по реализации. Я, наверное, в 1С сделаю сторно реализации с доплистом по НДС за 1 квартал и напишу письмо контрагенту о том, что эту счет-фактуру мы аннулируем из-за ошибки.
Александр Погребс Главный консультант
23 декабря 2015 в 20:30
Цитата (Кира Валерьевна):в 1С была галка, что можно списывать при отсутствии товара на складе
Эта "галка", как раз для любителей торговать мимо кассы...

Я всё понимаю, только не могу представить, как "честным образом" можно продать товар, который только еще "собирались купить".
Но это, в конце концов, Ваши проблемы...

Как я понимаю, Наталья (Energizer) дала Вам развернутый ответ...

Успехов!
Natalia Orlova  3 775 баллов, г. Москва
23 декабря 2015 в 20:53
Цитата (Александр Погребс):Обе Ваши ситуации наглядно демонстрируют, что бывает, когда организация "балуется" левыми продажами мимо кассы.
Александр, не всегда это продажи мимо кассы... В компании в котороя работала я таким образом закрывались госконтракты. Товар-импорт еще в пути, а срок сдачи обьекта уже наступил. От увиденногоу меня волосы дыбом вставали... При чем инициатива таких действий поступала от госзаказчика.
Александр Погребс Главный консультант
24 декабря 2015 в 08:41
Добрый день!
Цитата (Natalia Orlova):Александр, не всегда это продажи мимо кассы... В компании в котороя работала я таким образом закрывались госконтракты. Товар-импорт еще в пути, а срок сдачи обьекта уже наступил. От увиденногоу меня волосы дыбом вставали... При чем инициатива таких действий поступала от госзаказчика.
Тем не менее, законными эти операции от этого не становятся
Я бы сказал, что даже хуже - расхищение бюджетных денег...

Поскольку тема ушла на тропу обсуждения сомнительных сделок, я ее закрываю.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер