Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Налоговый регистр по НДФЛ — образец

20 декабря 2015 в 15:12
Добрый день! у нас ИП, сельхозналог, 6 новых сотрудников. По закону, как поняли, обязаны вести налоговый регистр по НДФЛ за работников. Большая просьба, если есть бланк, актуальный на 2015 год, сбросьте пожалуйста.
Гражданка Шилова  194 696 баллов, г. Белгород
20 декабря 2015 в 16:24
86 баллов Добавить баллы
Цитата (Kristina32):Добрый день! у нас ИП, сельхозналог, 6 новых сотрудников. По закону, как поняли, обязаны вести налоговый регистр по НДФЛ за работников. Большая просьба, если есть бланк, актуальный на 2015 год, сбросьте пожалуйста.
Здравствуйте!
Бланк можете посмотреть в разделе Бланки главной страницы сайта
https://www.buhonline.ru/blanks-documents/documents/253
https://www.buhonline.ru/blanks-documents/documents/192
Ann-Nancy  72 176 баллов, г. Благовещенск
20 декабря 2015 в 16:50
42 балла Добавить баллы
Добрый день!

Дополню ответ Инны:

Цитата (Статья 230 НК РФ):1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.
Формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налоговым агентом самостоятельно и должны содержать сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика, вид выплачиваемых налогоплательщику доходов и предоставленных налоговых вычетов в соответствии с кодами, утверждаемыми федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, суммы дохода и даты их выплаты, статус налогоплательщика, даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации, реквизиты соответствующего платежного документа.
Чаще всего за основу берется форма 1-НДФЛ (которая сейчас не действует) и дополняется нужными данными.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
20 декабря 2015 в 17:52
Большое спасибо, подскажите, а в строке доходы этого налогового регистра за каждый месяц проставляем сумму и дату дохода. У нас 20 числа аванс, 5 зарплата, то есть получается, например за февраль я вписываю зарплату за январь, выплаченную 5 февраля? или за февраль вписываю зарплату за февраль, но дату получения ставлю 05.03.15?
Ann-Nancy  72 176 баллов, г. Благовещенск
21 декабря 2015 в 10:31
20 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Kristina32):подскажите, а в строке доходы этого налогового регистра за каждый месяц проставляем сумму и дату дохода.
Рассмотрим два распространенных  вида дохода: оплата за труд и отпускные.

Оплата за отработанное время - дата получение дохода последний день месяца, за который начислен доход.

Цитата (Статья 223 НК РФ):2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). 
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход. 
См.также - Письмо Минфина РФ от 10.04.2015 N 03-04-06/20406

Отпускные - день выплаты отпускных. 

Цитата (Письмо Минфина РФ от 26.01.2015 N 03-04-06/2187):Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ООО по вопросу перечисления налога на доходы физических лиц с дохода в виде оплаты отпускных и в соответствии состатьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно пункту 2 статьи 223 Кодекса при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Дата фактического получения дохода в виде оплаты отпуска определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках.
Указанный вывод подтверждается Решением Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 07.02.2012 N 11709/11.
Одновременно сообщаем, что оснований для применения положений проекта федерального закона N 673772-6, внесенного Правительством Российской Федерации на рассмотрение в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации, до его принятия и вступления в силу не имеется.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А. СААКЯН
Таким образом, дата дохода за отработанное время (заработная плата) исходя из данных вашего примера:
за январь - 31.01.2015
за февраль - 28.02.2015
21 декабря 2015 в 13:20
получается за каждый месяц в налоговом регистре просто вписываю заработную плату начисленную (?), например за январь и ставлю дату 31.03.15 (хотя выдавали из кассы работникам 5 февраля), правильно поняла?
Гражданка Шилова  194 696 баллов, г. Белгород
21 декабря 2015 в 13:26
Цитата (Kristina32):получается за каждый месяц в налоговом регистре просто вписываю заработную плату начисленную (?), например за январь и ставлю дату 31.03.15 (хотя выдавали из кассы работникам 5 февраля), правильно поняла?
Как выше написала Анна, вы можете сами разработать форму.
К примеру, в "Камине" нет строк с датой выплаты дохода, только месяц начисления и дата уплаты НДФЛ.
21 декабря 2015 в 14:03
Спасибо!
Важный бух  95 356 баллов, г. Астрахань
21 декабря 2015 в 14:12
Цитата (Ann-Nancy):Чаще всего за основу берется форма 1-НДФЛ (которая сейчас не действует) и дополняется нужными данными.
Немного поправлю. До 2011 года рекомендовалось вести учет в карточке 1-НДФЛ. Эта была именно рекомендация.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер