Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учесть в расходах прокладку электрического кабеля?

21 декабря 2015 в 15:47
Добрый день!

Прошу помощи в таком вопросе. ООО на ОСНО, арендует помещение под производственную мастерскую. ООО вынуждено закупить и проложить электрический кабель и установить электросчетчики в арендованном помещении. Арендодатель согласился возместить затраты, но в счет арендной платы. Т.е. провести взаимозачет. Вычитала что нам можно принять расходы к уменьшению ндс и налога на прибыль, но при возмещении затрат арендодателем нужно восстановить ндс. Так ли это? И что делать с налогом на прибыль? Принимаются ли такие расходы по налогу на прибыль? Грустный
Спасибо всем кто откликнется.
Александр Погребс Главный консультант
24 декабря 2015 в 12:37
Добрый день!
Цитата (Ljuda):ООО на ОСНО, арендует помещение под производственную мастерскую. ООО вынуждено закупить и проложить электрический кабель и установить электросчетчики в арендованном помещении. Арендодатель согласился возместить затраты, но в счет арендной платы. Т.е. провести взаимозачет.
Исходя из этих данных делаем выводы. 
Вы построили (с помощью подрядчика) неотделимое улучшение и продали его арендодателю (владельцу недвижимости).
Оплата - взаимозачет в счет арендной платы.

Следовательно, стоимость переданной кабельной линии с электросчетчиком, согласованная с арендодателем (сума, которая засчитывается в счет арендной платы) является вашей реализацией, т.е. доходом. И, следовательно имеет в своем составе НДС. Выдаете счет-фактуру и начисляете НДС с реализации. В полной сумме (без НДС) учитываете доход и для налога на прибыль.

Стоимость самого кабеля, счетчика и работы по установке - Ваши расходы. НДС при наличии счета-фактуры ставите к вычету.

Сумму арендной платы в полной сумме (без уменьшения на сумму взаимозачета) учитываете в расходах, а НДС принимаете к вычету.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер