Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Составление справки 2-НДФЛ

22 декабря 2015 в 10:13
Здравствуйте! Поскажите пожалуйста, как быть при составлении справки 2 НДФЛ если, сотруднику за месяц начисляется ЗП  6619,00 р., НДФЛ составляет 860,00р, за 11 месяцев начисления составила 72809,00, НДФЛ с этой суммы будет 9465,00р, а если считать по месяцам то сумма получается 9460,00 р., разница в 5 рублей, т.е в справке 2-НДФЛ графе 5,7 будет числиться сумма неуплаченного налога или сумму не показывать и доплатить налоговой?
Ann-Nancy  71 788 баллов, г. Благовещенск
22 декабря 2015 в 10:39
19 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Статья 226 НК РФ):3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога
Итак, рассмотрим для вашего примера как должен быть рассчитан НДФЛ:
1 месяц - 6619*13% = 860 руб.
2 месяц  - 6619*2*13% - 860 = 861 руб.
3 месяц - 6619*3*13% -(860+861) = 860 руб.

11 месяц - 6619*11*13% - 8605 = 860 руб.

То есть, за счет округления у вас один месяц сумма НДФЛ 860 рублей, а на следующий 861 руб. Таким образом, ваш расчет "каждый месяц 6619*13%" не верен. Вы должны удержать с заработной платы сотрудника и перечислить в бюджет 9465 руб.
23 декабря 2015 в 02:38
Спасиб большое за помощь!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер