Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет налога ИП на УСН (6%) с наемными работниками

22 декабря 2015 в 14:44
Добрый день! Дорогие форумчане,  подскажите пожалуйста ИП на УСН 6% с наемными работниками при расчете налога в декларации указываю в разделе 2.1. Сумма полученных доходов:
строка 110 - 92 904
строка 111 - 228 258
строка 112- 3 153 697
строка 113- 4 132 026

Сумма исчисленного налога:
строка 130 - 5 574
строка 131 - 13 695
строка 132 - 189 222
строка 133 -247 922

Сумма страховых взносов выплаченных ( СВ за НР+СВ фиксир.за ИП+СВ уплач. в размере 1% сверх дохода в 300 000 за 2014г.)
строка 140 - 0
строка 141 - 32 862
строка 142 - 55 087
строка 143 - 77 652
 После проверки в контуре пишет что форма заполнена некорректно строка 140-143  Не может быть больше стр. 131*0,5.
 Разве в декларации я должна указывать СВ уже не более 50 % от суммы исчисленного налога? Совсем запуталась какие суммы указывать в строках 140-143, помогите пожалуйста.
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
22 декабря 2015 в 15:27
45 баллов Добавить баллы
Цитата (Nastya Tref):Добрый день! Дорогие форумчане,  подскажите пожалуйста ИП на УСН 6% с наемными работниками при расчете налога в декларации указываю в разделе 2.1. Сумма полученных доходов:
строка 110 - 92 904
строка 111 - 228 258
строка 112- 3 153 697
строка 113- 4 132 026

Сумма исчисленного налога:
строка 130 - 5 574
строка 131 - 13 695
строка 132 - 189 222
строка 133 -247 922

Сумма страховых взносов выплаченных ( СВ за НР+СВ фиксир.за ИП+СВ уплач. в размере 1% сверх дохода в 300 000 за 2014г.)
строка 140 - 0
строка 141 - 32 862
строка 142 - 55 087
строка 143 - 77 652
 После проверки в контуре пишет что форма заполнена некорректно строка 140-143  Не может быть больше стр. 131*0,5.
Добрый день.
Все верно пишет. Посмотрите на соотношения, которые должны выполняться рядом со стр. 140, 141, 142, 143
У Вас по стр. 131 исчисленный налог равен 13 695.
Для стр. 141 для ИП с сотрудниками соотношение указано:
для стр. 102 = "1": стр. 141 <= стр. 131 / 2
Следовательно в стр. 141 у Вас будет 6 848 (13 695 / 2)
Стр. 142 = 55 087 (так как 189 222 / 2 = 94 611, Вы столько не оплатили)
Стр. 143 = 77 652 (247 922 / 2 = 123 961)

Цитата (Nastya Tref):Разве в декларации я должна указывать СВ уже не более 50 % от суммы исчисленного налога? Совсем запуталась какие суммы указывать в строках 140-143, помогите пожалуйста.
ИП с сотрудниками может уменьшать авансовый платеж (налог) по УСН на взносы не более 50% от налога.
Цитата:Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:

1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Вы не только в декларации должны применять ограничение в 50% от налога, но и при исчислении авансовых платежей в течении года тоже.
22 декабря 2015 в 16:22
Светлана545, спасибо огромное за ответ! Цветы

В строке 141 указала 6848, в разделе 1.1 получилось:
строка 020 - 5 574
строка 040 -1 274
строка 070 - 127 286
строка 100 - 36 135 
Общая сумма  налога получается 170 269. 

 Я предварительно посчитала: Доходы 4 132 026 * 6% = 247 922 руб. сумма налога
Уплачено страх.взносов. - 77652 *0,5 = 38 826, т.к. не более 50 %.
247 922 - 38 826 = 209 096 -  общая сумма налога.
Поэтому я и запуталась что сумма налога меньше получилось.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
22 декабря 2015 в 20:43
69 баллов Добавить баллы
Цитата (Nastya Tref):В строке 141 указала 6848, в разделе 1.1 получилось:
строка 020 - 5 574
строка 040 -1 274
строка 070 - 127 286
строка 100 - 36 135 
Общая сумма  налога получается 170 269. 
У меня чуть отличается Улыбаюсь
020 - 5 574
040 - 1 273
070 - 127 288
100 - 36 135
Общая сумма  = 170 270

Цитата (Nastya Tref):Я предварительно посчитала: Доходы 4 132 026 * 6% = 247 922 руб. сумма налога
Уплачено страх.взносов. - 77652 *0,5 = 38 826, т.к. не более 50 %.
Вот в этом Ваша ошибка.
50% надо высчитывать от налога, а не от уплаченных взносов.

На Вашем примере:
4 132 026 * 6% = 247 922
247 922 * 50% = 123 961 - вот на эту сумму Вы могли уменьшить налог УСН. Но она у Вас меньше, поэтому уменьшаете на всю сумму уплаченных за налоговый период взносов - 77 652.
А если бы например Ваши взносы составляли 125 000, то смогли бы уменьшить только на 123 961. Разницу уловили?

247 922 - 77 652 = 170 270

И самое главное не забываем, что в декларации указываются только начисленные авансовые платежи. Ваши оплаты (или не оплаты) в ней нигде не отражаются.
23 декабря 2015 в 09:00
Светлана 545,  ЦветыЦветыЦветы СПАСИБО ВАМ  ОГРОМНОЕ за  вашу помощь,отзывчивость и такой развернутый ответ,  теперь я поняла в чем была моя ошибка!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер