Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Бонусы за июнь 2015 года начислены и выплачены в декабре

23 декабря 2015 в 10:39
Здравствуйте.
Мы ООО на ОСНО.
Есть договор по которому мы предоставляли скидку покупателю путем пересчета цены на отгружаемый товар, по определенным условиям. Условия эти соблюдались, за исключение пункта по оплате, он гласит, что покупатель ежемесячно вносит оплату по графику в течение 3-х лет. С нашей стороны тоже не соблюдались условия в плане предоставления скидок, но все же частично они были предоставлены.
В ноябре 2015 было заключено допсоглашение на перечисление оставшихся бонусов через расчетный счет.
Вопрос: как мне начислить бонус за июнь, июль, август, сентябрь, периоды уже закрыты? Сумма за эти месяцы около 30,0 тыс. руб.
Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
28 декабря 2015 в 10:28
Добрый день!
Цитата (Татиана N):Есть договор по которому мы предоставляли скидку покупателю путем пересчета цены на отгружаемый товар, по определенным условиям.
...
В ноябре 2015 было заключено допсоглашение на перечисление оставшихся бонусов через расчетный счет.
Вопрос: как мне начислить бонус за июнь, июль, август, сентябрь, периоды уже закрыты? Сумма за эти месяцы около 30,0 тыс. руб.
А что Вас смущает?
Период, за которые выплачивается бонус, как правило, всегда закрыт. Поэтому они и называются "ретро-скидками".
Делаете корректировочные счета-фактуры, где уменьшаете цену по всем позициям.
Реализацию корректируете в текущем месяце, НДС (лишний) включаете в вычеты на основании корректировочных счетов-фактур. И налог ан прибыль можете уменьшать тоже в текущем месяце.

Причем каждую позицию, может быть и не надо пересчитывать (это надо только для корректировочного счета-фактуры) - всё провести одной проводкой (отрицательной):
Дт 62 - Кт 90.1 - "сторно"
НДС:
Дт 90.3 - Кт 76 - "сторно"
Дт 68 - Кт 76 - вычет

Успехов!
28 декабря 2015 в 17:56
Спасибо, Александр.
Мы бонус перечисляем, я думаю это ещё проще. И НДС отсутствует при начислении бонуса и перечислении. Еще раз спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
28 декабря 2015 в 19:23
Цитата (Татиана N):И НДС отсутствует при начислении бонуса и перечислении.
А вот тут, минуточку! Это почему же?

С самого начала Вы написали:
Цитата (Татиана N):мы предоставляли скидку покупателю путем пересчета цены на отгружаемый товар
Если Вы пересчитываете цены, то и НДС следом пересчитается.
Для этого и составляется корректирующий счет-фактура.

НДС "отсутствует" только в том случае, если Вы выплачиваете бонус общей суммой, без пересчета цен.

Так что, Вы уж, пожалуйста, определитесь, какой именно у Вас "бонус".

Успехов!
28 декабря 2015 в 22:24
Ну да, мы сначала скидкой предоставляли, да там конечно есть НДС, на данный момент заключили допсоглашение, по которому перечисления делаем. здесь уже НДС нет. Спасибо ещё раз, Александр.
Александр Погребс Главный консультант
29 декабря 2015 в 10:45
Добрый день!

Главное - не запутайтесь сами! 

С Новым Годом!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер