Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Платежи в ПФР с суммы дохода, превышающей 300000 рублей

23 декабря 2015 в 12:49
Здравствуйте. ИП  на ОСНО. С середины 2015 г. приняты работники наемный работник 
Нужно ли  ИП платить взнос в ПФР 1% с суммы превышения дохода 300000 рублей. И если да то сумма дохода рассчитывается на основании 3-НДФЛ, или же берем доход от предпринимательской деятельности полученный на расчетном счете за год?
Бесценная  59 532 балла
23 декабря 2015 в 13:00
Здравствуйте!
Конечно нужно оплатить 1% с доходов в ПФР
ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ.
Отчисления в ПФР 1% при доходе свыше 300000р 
Обязанность ИП уплачивать страховые взносы за себя в 2015 году
23 декабря 2015 в 13:36
ТО ЕСТЬ ДОХОДЫ без учета расходов?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Старцева Ольга  82 520 баллов, г. Пермь
23 декабря 2015 в 13:38
34 балла Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (ольга 06021971):Нужно ли  ИП платить взнос в ПФР 1% с суммы превышения дохода 300000 рублей. И если да то сумма дохода рассчитывается на основании 3-НДФЛ, или же берем доход от предпринимательской деятельности полученный на расчетном счете за год?
Рассчитываете 1% с суммы дохода, превышающей 300000,00 рублей. Именно с дохода (не прибыль, не доход минус расход, ни как по другому).
Цитата (С сайта ПФР): Обязанность ИП уплачивать страховые взносы за себя в 2015 году
 Основная часть трудоспособного населения являются наемными работниками и получают за свой труд заработную плату. С фонда заработной платы предприятия уплачивают обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды:
Пенсионный фонд России (ПФР),Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ (ФФОМС),
ИП не платит сам себе заработную плату, а получает доход от предпринимательской деятельности, поэтому существует особый порядок уплаты им страховых взносов за самого себя. Обязанность самостоятельно уплачивать страховые взносы касается каждого человека, зарегистрированного в качестве ИП. При этом не имеет значения ведется ли фактически предпринимательская деятельность и присутствует ли доход.
Расчет страховых взносов ИП за себя изменен, теперь размер платежа напрямую зависит от дохода предпринимателя. Обратите внимание: не от прибыли, а от дохода.
Что считать доходом зависит от системы налогообложения, которую вы применяете:
ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ.
УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Иными словами, доход по УСН, но без уменьшения на расходы, даже если вы применяете “Доходы минус расходы”.
ЕНВД — вмененный доход, который проще всего определить так: сложить показатели в строке 100 по всем декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2014 году.
Патент — потенциально возможный доход, который установлен в регионе для вашего вида деятельности, на который получен патент. 
Если вы совмещаете несколько систем налогообложения, то доходы нужно суммировать. 
Если доход за год меньше 300 тысяч или совсем отсутствует, то ИП обязан заплатить только фиксированную часть. 

В 2015 году МРОТ увеличен, фиксированная часть страховых взносов составляет 22 261 рублей 38 копеек
Из них:
в ПФР 18 610 рублей 80 копеек;в ФФОМС 3 650 рублей 58 копеек.
В случае, если годовой доход предпринимателя составит больше 300 тысяч рублей, то к фиксированной части взносов нужно доплатить 1% от дохода, превышающего 300 тысяч.

Например, 2014 году ИП с доходом 1 млн рублей в год, заплатит 20 727, 53 + 7 000 (1% от 1 млн — 300 тыс):
в ПФР 17 328 рублей 48 копеек + 7 000 рублей;в ФФОМС 3 399 рублей 05 копеек.

Установлен предельный размер страховых взносов в ПФР и ФФОМС, больше которого сумма не вырастет: в 2014 году 142 026 рублей и 89 копейки, а в 2015 году 152 536 рублей 98 копеек. Таким образом, предприниматели с доходами больше 13 млн рублей в 2014 году должны заплатить максимум в ПФР 138 627 рублей 84 копеек, а в ФФОМС — 3 399 рублей 05 копеек.


Не забывайте вовремя подавать декларации в ФНС. Налоговая инспекция обязана до 15 июня 2015 года передать информацию по вашим доходам в ПФР для того, чтобы фонд проверил правильность расчета взносов. В случае, если инспектор ПФР не обнаружит данных по вашей декларации, он будет вправе начислить вам сумму взносов по максимуму, т.е. все 142 026 рублей и 89 копейки.
Напоминаем, что индивидуальные предприниматели, независимо от того осуществляют или не осуществляют предпринимательскую деятельность (если не ведется деятельность, представляется нулевой отчет), обязаны представить в органы налоговой службы  декларации о доходах за 2014 г. до 01.04.2015г.: отчеты 3-НДФЛ, ЕСХН, УСНО, ЕНВД и т.д.
При непредставлении в ФНС деклараций о доходах за 2014 год, Пенсионный фонд будет начислять страховые взносы за 2014 год в сумме 138 627,84 руб.
Dimik75  0 баллов
24 декабря 2015 в 06:34
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Бесценная  59 532 балла
24 декабря 2015 в 13:24
Цитата (Dimik75):Приветствую, ИП на патенте декларацию в налоговую не сдают, и книгу доходов/расходов уже как два года там не заверяют..., соответственно данные в ПФР не попадут. в прошлом году доплату 1проц. расчитывали из стоимости патента, т.е. если патент рассчитан из 300000р, то и доплачивать не нужно. Получается, что в этом случае реальный доход никого не интересует?)))
Я не модератор,но вы задали вопрос в чужой теме,что запрещено правилами форума.
Олеся Селезнева Модератор
24 декабря 2015 в 13:31
Цитата (Dimik75):Приветствую, ИП на патенте декларацию в налоговую не сдают, и книгу доходов/расходов уже как два года там не заверяют..., соответственно данные в ПФР не попадут. в прошлом году доплату 1проц. расчитывали из стоимости патента, т.е. если патент рассчитан из 300000р, то и доплачивать не нужно. Получается, что в этом случае реальный доход никого не интересует?)))
Добрый день. Dimik75! На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
Гражданка Шилова  194 588 баллов, г. Белгород
24 декабря 2015 в 13:34
23 балла Добавить баллы
Цитата (ольга 06021971):ТО ЕСТЬ ДОХОДЫ без учета расходов?
Здравствуйте!
Да, вы правильно понимаете.
Читаем  Закон о страховых взносах в ПФР и ФСС (№ 212-ФЗ)
Цитата (Статья 14. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам):1.1.Размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей: (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ)
1)в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз; (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ)
2)в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.

8.1 В целях применения положений части 1.1 настоящей статьи доход учитывается следующим образом: (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ)
1)для плательщиков страховых взносов, уплачивающих налог на доходы физических лиц, - в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ)
2)для плательщиков страховых взносов, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), - в соответствии с пунктом 1 статьи 346.5 Налогового кодекса Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ)
3)для плательщиков страховых взносов, применяющих упрощенную систему налогообложения, - в соответствии со статьей 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ)
4)для плательщиков страховых взносов, уплачивающих единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, - в соответствии со статьей 346.29 Налогового кодекса Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ)
5)для плательщиков страховых взносов, применяющих патентную систему налогообложения, - в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 Налогового кодекса Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ)
6)для плательщиков страховых взносов, применяющих более одного режима налогообложения, облагаемые доходы от деятельности суммируются.
Цитата (Статья 227. Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами):1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие налогоплательщики:
1) физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - по суммам доходов, полученных от осуществления такой деятельности;
(Налоговый кодекс РФ)
kirofan  0 баллов
25 декабря 2015 в 15:25
Здравствуйте, господа!

Несколько месяцев назад я столкнулся с подобной проблемой некорректных формулировок. ИП на ОСНО, впервые подаю декларацию 4-НДФЛ. Открываю сайт ФНС и читаю: "В данной декларации указывается предполагаемая сумма дохода от предпринимательской деятельности, которую Вы планируете получить за год и определяете самостоятельно (п. 7 ст. 227 НК РФ)." Заметьте, "ДОХОДА", про профессиональные вычеты ничего не сказано. Ну, будем считать, что имеется ввиду налогооблагаемая база НДФЛ ИП (за минусом проф вычетов). Ведь логично, к примеру, я за год продал товаров на миллион, а расходов было на 900 000, не может "предполагаемая сумма дохода" быть миллион же, да? Думаю, позвоню-ка я в контакт-центр ФНС, чтобы убедиться наверняка... Мне два (!) раза сообщили, что в декларации "предполагаемая сумма дохода" рассчитывается БЕЗ минусования профессиональных вычетов! Окончательно запутавшись, я принес в налоговую 2 декларации - одну с предполагаемой выручкой за год, другую - с доходами за вычетом расходов. Естественно, у меня приняли второй вариант.  

У меня в голове, как у финансиста, идет четкое разделение понятий доход (выручка) и прибыль (доход минус расход). А налоговый кодекс эти понятия зачастую трактует по-своему.

300000 рублей в данном случае - это доходы минус расходы (с которых Вы будете уплачивать НДФЛ), а не выручка,  не "доход от предпринимательской деятельности полученный на расчетном счете за год". Собственно, подтверждение приведено выше:
"Что считать доходом зависит от системы налогообложения, которую вы применяете:
ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ."
riwe4ka  101 балл
28 декабря 2015 в 14:52
Цитата (kirofan):300000 рублей в данном случае - это доходы минус расходы (с которых Вы будете уплачивать НДФЛ), а не выручка,  не "доход от предпринимательской деятельности полученный на расчетном счете за год". Собственно, подтверждение приведено выше:
"Что считать доходом зависит от системы налогообложения, которую вы применяете:
ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ."
простите, что Вы написали? 
С сайта ПФР (начало вашей же цитаты):
"Что считать доходом зависит от системы налогообложения, которую вы применяете:
ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ.
УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Иными словами, доход по УСН, но без уменьшения на расходы, даже если вы применяете “Доходы минус расходы”."

То есть это никак не доходы минус расходы. Не путайте людей, пожалуйста.
ANGEL077  0 баллов
29 декабря 2015 в 12:26
Мы столкнулись с такой же проблемой, ИП на ОСНО. Перечитав много статей, проконсультировавшись где только можно в конце 2014 г. я пришла к выводу, что нам надо учитывать налогооблагаемую базу по декларации 3 НДФЛ. И как же я была удивлена когда пришло требование об уплате взносов. Конечно же я начала заново везде звонить, но ничего хорошего я не узнала. Тогда села и начала заново разбирать со всеми статьями кодексов и законов, в итоге составила возражение на требование отнесла в ПФР, где начальник ПРФ со мной  согласилась, но сказала, что это все надо делать через суд. Будем подавать и обжаловать это требование. Ведь даже на сайте ПФР написано "ОСНО - доходы облагаемые НДФЛ", ключевое слово - облагаемые.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер