Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: заполнить журнал хозяйственных операций

24 декабря 2015 в 20:28
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, заполнить журнал хозяйственных операций. Кое-что я сделала, но большую часть не знаю как находить. Нужно делать самолетики для решения?

Например, поступили денежные средства для:
1) выплаты заработной платы - ?
2) командировочных расходов - 80 000;
3) административно-управленческих расходов - 50 000.
Нужно из суммы начисленной заработной платы вычесть НДФЛ, различные удержания с заработной платы? Учитывать расходы на обязательное соц. страхование?
Прикреплен 1 файл:
хоз.docx
nataa  69 418 баллов, г. Свердловская область
27 декабря 2015 в 10:00
Здравствуйте!
п.2. НДФЛ удерживается из зарплаты сотрудников, т.е. неверно списывать сумму налога на счет учета затрат, д.б. Дт 70.
п.5,6. Если сумму зарплаты нужно рассчитать самостоятельно, то рассчитайте сумму зарплаты к получению, за минусом НДФЛ и произведенных удержаний.
п.7. Ранее, в операции 5, приведены суммы полученных ден.сумм на командировочные и хозяйственные расходы. Теперь эти суммы выдаете под отчет.
п. 16,17. Если по условию задачи, ранее в п. 6, не было сказано, что зарплата получена не полностью, то получается, что нет сумм депонированной зарплаты.
п.18. Проводка Дт 91.02 Кт 01 относится к списанию остаточной стоимости, не хватает проводок по списанию первоначальной стоимости и суммы амортизации:
Дт 01 "Выбытие" Кт 01 
Дт 02 Кт 01 "Выбытие"
п.20. Ранее в операциях вы же исчисляли суммы НДФЛ и страховых взносов, сейчас вы их перечисляете в бюджет.
п.22. Исчисляете НДС с суммы реализации (выполненных работ).
п. 24. Расчет долгосрочных кредитов и займов ведется на счете 67.
п. 27. Т.к. в командировке был генеральный директор, то затраты списываете на счет 26.
п. 28. У вас есть сумма выданного аванса на командировку, есть фактическая сумма авансового отчета. Исчисляете разницу и выдаете её подотчетному лицу.
п. 29. 30 Аналогично предыдущим п. 27,28.
п. 31,32,54,55. Операции в данных пунктах аналогичны п. 21,22, проводки такие же.
п.33. Расчеты с покупателями и заказчиками ведутся на счете 62. По условию задачи сказано, что счет оплачен наличными, т.е. в кассу. Соответственно, проводка будет Дт 50 Кт 62.
п. 34. У вас есть сумма поступивших в кассу денежных средств. Она же и сдается на р/счет.
п. 35. У вас есть общая сумма, выставленная за услуги. Частично сумма оплачена в кассу, разница поступила на р/счет. Составьте самолетик по счету 62 по данному контрагенту, возможно, вам будет легче рассчитать.
п.52.  Ранее в операциях были отнесены затраты на счета 23,26,28. Теперь данные затраты должны быть списаны на счет 20. Составьте самолетики по счетам, определите суммы сальдо, составьте проводки.
п.53. Затраты основного производства сформировались на счете 20. Теперь вам нужно их списать на счет 90 "Продажи". Составьте самолетик по счету 20, определите сумму, составьте соответствующую проводку.
п.57. Для определения финансового результат предназначен счет 90. В дт счета были отнесены затраты, по Кту счета отражена выручка. Составьте самолетик, определите сальдо. В зависимости от того, по Дту или по Кту получится сальдо, будет означать убыток или прибыль от основной деятельности, составьте соответствующую проводку Дт 99 Кт 90 или Дт 90 Кт 99.
п.58. Проводка не верна. На счете 90 учитываются затраты по основному (обычному) виду деятельности. Прочие доходы и расходы учитываются на счете 91. Составьте самолетик и проводки аналогично п. 57.
п.59. Проводка верна. Составьте самолетик по счету 19. Получившуюся сумму НДС по приобретенным МЦ, принимаете к вычету.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер