Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налогообложение ИП на УСН (6%) без работников

26 декабря 2015 в 20:05
Добрый день! Хочу открыть ИП (УСН 6% без рабоников) в январе 2016, но хотел бы услышать экспертное мнение правильно ли рассуждаю на счет отчетности. Ниже вот такой пример, если бы я работал ИП (те же 6%, без работников)  с 1 января  2015г 

Сначала я увидел календарный план с датами крайних сроков по оплате. Вот он
 
Крайний срок Действие 1 апреля 2015
Оплата фиксированных взносов 1% в ПФР (для тех у кого доход за 2014 год превысил 300 000 руб.)
25 апреля 2015
Оплата УСН за первый квартал 2015
30 апреля 2015
Подача налоговой декларации УСН за 2014 год
30 апреля 2015
Оплата налога УСН за 2014 год
25 июля 2015
Оплата УСН за полугодие 2015
25 октября 2015
Оплата УСН за 9 месяцев 2015
31 декабря 2015
Оплата фиксированных взносов за 2015 год (ПФР, ФФОМС. На практике лучше сделать эту оплату до 20 декабря)
1 апреля 2016
Оплата фиксированных взносов 1% в ПФР (для тех у кого доход за 2015 год превысил 300 000 руб.)
25 апреля 2016
Оплата УСН за первый квартал 2016
30 апреля 2016
Подача налоговой декларации УСН за 2015 год
30 апреля 2016
Оплата налога УСН за 2015 год

Фиксированный платеж в 2015г в ПФР и ФФОМС  18610,80 руб + 3650,58 руб =22261,38 руб.,
КОТОРЫЙ Я БУДУ ОПЛАЧИВАТЬ КАЖДЫЙ КВАРТАЛ ПО ОДНОЙ ЧЕТВЕРТОЙ. Т.Е. 5565,34 х3 +5565,36 = 22261,38
 
Плюс 1% с суммы прев. 300000 дохода за год
 
ИТАК, согласно вышеуказанному календарю
 
До 25 апреля мне необходимо  сделать Авансовый платеж за 1 квартал = АП(1кв)
Допустим мой доход в 1 квартале составил 110000р  =Д(1кв)
Тогда
АП(1кв)=Д(1кв)*6% -  Ф(1кв) (фиксированный платеж)= 110000*6% - 5565,34=6600-5565,34=1034,66р
 
Прошел второй квартал. Доход  за 2 кв 120000р
До 25 июля
 АП(2кв) =( Д(1кв)+Д(2кв) )*6%  -  ( Ф(1кв) +Ф(2кв) ) - АП (1кв) = (110000+120000)*6% - (5565,34+5565,34) – 1034,66 = 13800-11130,68-1034,66 = 1634,66р

Прошел третий квартал. Доход за 3 кв 110000р 
До 25 октября
 АП(3кв) =( Д(1кв)+Д(2кв) +Д(3кв) )*6%  -  ( Ф(1кв) +Ф(2кв) + Ф(3кв) ) – (АП (1кв) + АП(2кв))  = (110000+120000+110000)*6% - (5565,34+5565,34 +5565,34) – (1034,66 + 1634,66) = 13800-11130,68-1034,66 = 20400-16696,02 - 2669,32 = 1034,66

Прошел год. Доход за 4 кв 150000р  Вижу, что доход превысил 300000 на 190000, поэтому плачу 1% с 190000 в ПФР. Это 1900р
 
 Например, я знаю, что больше поступлений на мой счет не будет  после 15 декабря, поэтому 20 декабря плачу посл четверть Фикс взносов  плюс 1900, как 1% от 190000
 
Тогда налоги в декабре такие:
 
 АП(4кв) =( Д(1кв)+Д(2кв) +Д(3кв) +Д(4кв))*6%  -  ( Ф(1кв) +Ф(2кв) + Ф(3кв) +Ф (4кв) +1900р) – (АП (1кв) + АП(2кв) –АП(3кв))
 
  = (110000+120000+110000+150000)*6% - (5565,34+5565,34 +5565,34+5565,36+1900) – (1034,66 + 1634,66+1034,66) = 29400-24161,38 -3703,98=1534,64

ИТОГО Мои платежи составили в ПФР и ФФОМС 22261,38 +1900=24161,38р
В налоговую 1034,66р +1634,66р + 1034,66р + 1534,64 =5238,62
 
В конечном итоге государство от меня получило платежей на сумму в 29400р, что составило 6% от годового дохода в 490000
 
До 30 апреля 2016 подал бы декларацию с таким данными.
 
ВОПРОС - Где ошибка? Такая схема платежей жизнеспособна?

Заранее спасибо
ninarussu  46 821 балл, г. Таганрог
26 декабря 2015 в 21:05
Добрый вечер.
Цитата (Johan):ВОПРОС - Где ошибка? Такая схема платежей жизнеспособна?
Ошибок нет. Вы выложили декларацию УСН(6%) по году.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер