Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Списание кредиторской задолженности на УСН «доходы»

28 декабря 2015 в 14:23
Здравствуйте! Помогите разобраться! С 2015 года перешли на УСН с ОСНО. По полученным авансам числится НДС с 2012-14г. Подошел срок списания кредиторской задолженности. Как правильно её списать? Признаем доходом всю сумму задолженности и платим 6% или за минусом начисленного НДС? Какие делаем проводки?:Задолженность д-62 к-т 91.01, а сумма НДС   Д-т 91.02, к-Т 76.АВ
Александр Погребс Главный консультант
29 декабря 2015 в 17:55
Добрый день!
Цитата (Ольга Черем):Признаем доходом всю сумму задолженности и платим 6% или за минусом начисленного НДС?
Поскольку списываете всю сумму, с НДС, то и в доход должны поставить всю сумму - с НДС.
Однако, обсуждать вопросы налогообложения нужно совсем другом разделе: либо в разделе "УСН, ЕНВД, ЕСХН", либо в разделе "Налоговый учёт, расчёт, декларирование и уплата налогов".

Цитата (Ольга Черем):Какие делаем проводки?:Задолженность д-62 к-т 91.01, а сумма НДС   Д-т 91.02, к-Т 76.АВ
Соответственно, достаточно одной проводки: Дт 62 - Кт 91.
Если нужно списать НДС с аванса, который у Вас застоялся на 76.АВ, то можете списать куда угодно, только, чтобы не уменьшал налогооблагаемый доход.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер