Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Просрочена уплата налогов по УСН за 9 месяцев

28 декабря 2015 в 17:05
Доброго вечер, уважаемые бухгалтеры! 
Я ИП, УСН, без сотрудников. Моя ситуация следующая: 
В 2015 году заплатил только страховые взносы за первый квартал в размере 1546 рублей
В Бухгалтерии Эльба посчитано, что сумма взносов к уплате в IV квартале: 28620,68 (с учетом того, что 1546 уплачено).
Также у меня оплата налога УСН за 9 месяцев с 1 по 26 октября — просрочено. 
Учитывая, что страховых взносов было уплачено всего 1546 рублей, Эльба считает, что мне нужно заплатить налогов:
сумму налога к уплате: 31 649 рублей.

А теперь внимание вопрос. Мне придется платить до 31 декабря и 28 620,68 и 31 649 ? 
Как быть в этой ситуации, что будет за просрочку уплаты налога в октябре?
У меня очень сложная финансовая ситуация, поэтому для меня это очень важно. Как лучше всего поступить, посоветуйте пожалуйста, на вас вся надежда, уважаемые специалисты!

Заранее большое спасибо, всех с наступающими праздниками! Всего Вам доброго!
Гражданка Шилова  194 003 балла, г. Белгород
28 декабря 2015 в 17:14
47 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Для ответа на Ваш вопрос необходимо знать сколько дохода было получено в разрезе каждого отчетного периода.
Цитата (Налоговый кодекс РФ Ст. 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
 
28 декабря 2015 в 20:59
Цитата (Гражданка Шилова):Здравствуйте!
Для ответа на Ваш вопрос необходимо знать сколько дохода было получено в разрезе каждого отчетного периода.
Еще раз, здравствуйте, Гражданка Улыбаюсь  Сделал скрины из онлайн бухгалтерии, вывел поступления поквартально.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Гражданка Шилова  194 003 балла, г. Белгород
28 декабря 2015 в 21:05
Цитата (Dmitry93):В 2015 году заплатил только страховые взносы за первый квартал в размере 1546 рублей
Уточните, когда уплатили эту сумму
28 декабря 2015 в 21:07
Цитата (Гражданка Шилова):Уточните, когда уплатили эту сумму
23 марта 2015 года
Гражданка Шилова  194 003 балла, г. Белгород
28 декабря 2015 в 21:36
Цитата (Dmitry93):Я ИП, УСН, без сотрудников. Моя ситуация следующая: 
В 2015 году заплатил только страховые взносы за первый квартал в размере 1546 рублей
В Бухгалтерии Эльба посчитано, что сумма взносов к уплате в IV квартале: 28620,68 (с учетом того, что 1546 уплачено).
Также у меня оплата налога УСН за 9 месяцев с 1 по 26 октября — просрочено. 
Учитывая, что страховых взносов было уплачено всего 1546 рублей, Эльба считает, что мне нужно заплатить налогов:
сумму налога к уплате: 31 649 рублей.

А теперь внимание вопрос. Мне придется платить до 31 декабря и 28 620,68 и 31 649 ? 
Как быть в этой ситуации, что будет за просрочку уплаты налога в октябре?
У меня очень сложная финансовая ситуация, поэтому для меня это очень важно. Как лучше всего поступить, посоветуйте пожалуйста, на вас вся надежда, уважаемые специалисты!
Я что-то совсем на ваши цифры не выхожу...
У вас ставка налога 6%?
Ноябрь1  165 баллов
28 декабря 2015 в 21:39
Добрый вечер! Вот статья в помощь в блоге нашей любимой Эльбы  http://www.e-kontur.ru/blog/13572
Ноябрь1  165 баллов
28 декабря 2015 в 21:52
Цитата (Dmitry93):внимание вопрос. Мне придется платить до 31 декабря и 28 620,68 и 31 649 ? 
До 31 декабря вам надо заплатить 28620,68 взносы, и уже в 16 году налог УСН 31649-28620,68=3 028
28 декабря 2015 в 22:33
Цитата (Гражданка Шилова):Я что-то совсем на ваши цифры не выхожу...
У вас ставка налога 6%?
А на такие: страховые 26080,68 руб., налог по УСН 39 370 руб.?
И тут дело даже не в цифрах, больше всего меня интересует, если я заплатил страховые взносы только в первом квартале, а потом не платил целый год, будут ли страховые взносы уплаченные в 4 квартале, вычитаться из налога по УСН? А также, что будет за то что я просрочил оплату налога по УСН за 9 месяцев в период с 1 по 26 окт., пеня, штраф? Если да то какой.
Цитата (Ноябрь1):Добрый вечер! Вот статья в помощь в блоге нашей любимой Эльбы  http://www.e-kontur.ru/blog/13572
Спасибо, познавательно. Т.е. получается, если я весь год не платил налог по УСН, то на все суммы авансовых платежей у меня набежит примерно 10% годовых в качестве пеней? 
Цитата (Ноябрь1):До 31 декабря вам надо заплатить 28620,68 взносы, и уже в 16 году налог УСН 31649-28620,68=3 028
Извините за осторожность, а это точно? Почему-то мне казалось, что если заплатить страховые взносы по итогам прошедшего года, то эта сумма из налога вычитаться не будет? Или я что-то не правильно понял... И ещё вопрос, я так понял, я могу спокойно заплатить все налоги по УСН за прошедший год в период с с 1 янв. по 30 апр. 2016 года ничего не нарушая при этом или все таки я злостный нарушитель в силу того, что не платил авансовые платежи? Улыбаюсь Спасибо.
Гражданка Шилова  194 003 балла, г. Белгород
28 декабря 2015 в 22:56
29 баллов Добавить баллы
Цитата (Dmitry93):А на такие: страховые 26080,68 руб., налог по УСН 39 370 руб.?
И тут дело даже не в цифрах, больше всего меня интересует, если я заплатил страховые взносы только в первом квартале, а потом не платил целый год, будут ли страховые взносы уплаченные в 4 квартале, вычитаться из налога по УСН? А также, что будет за то что я просрочил оплату налога по УСН за 9 месяцев в период с 1 по 26 окт., пеня, штраф? Если да то какой.
Страховые взносы за год: 26 080,68 (ПФР 18 610,80 + ФФОМС 3 650 + 3 819,30 ПФР с превышения)
К доплате взносов за год: 26 080,68 -1 546 = 24 534,68

Налог за год: 618 930 * 6% = 40 916.
Налог к уплате: 
1 кв. - 8 865 - 1 546(уплата взносов) = 7 319 (просрочены, будут пени)
полугодие - 19 576 -1 546 = 18 030 (просрочены, будут пени)
9 месяцев - 25 695 - 1 546 = 24 149 (просрочены, будут пени) 
год 40 916 -  1 546 = 39 370

Как видим, пени будут начислены не только за 9 месяцев, на и за 1 кв., и за полугодие.  Штраф за данное нарушение не предусмотрен.
Цитата (Налоговый кодекс РФ Статья 75. Пеня):1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.
3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора, если иное не предусмотрено главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса.
4. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
С 2016г. ставка рефинансирования вырастет с 8,25 до 11%.
Чтобы минимизировать санкции, можете уплатить страх. взносы в размере недоимки за 9 месяцев (24 149) до 31 декабря.
Тогда сумма налога к уплате до 30 апреля сократится: 39 370 - 24 149 = 15 221
28 декабря 2015 в 23:06
Спасибо, Гражданка Шилова, как подробно! 

Цитата (Гражданка Шилова):1 кв. - 8 865 - 1 546(уплата взносов) = 7 319 (просрочены, будут пени)
полугодие - 19 576 -1 546 = 18 030 (просрочены, будут пени)
9 месяцев - 25 695 - 1 546 = 24 149 (просрочены, будут пени) 
год 40 916 -  1 546 = 39 370
А как узнать какие пени будут и в какой срок их нужно оплатить? 

Цитата (Гражданка Шилова):С 2016г. ставка рефинансирования вырастет с 8,25 до 11%.
Чтобы минимизировать санкции, можете уплатить страх. взносы в размере недоимки за 9 месяцев (24 149) до 31 декабря.
Тогда сумма налога к уплате до 30 апреля сократится: 39 370 - 24 149 = 15 221
А если я уплачу страх. взносы в размере недоимки (24 149), то получится, что я не доплатил 24 534,68 - 24 149 = 385,68 ? 
Или вы сказали в размере недоимки для наглядности? Мне платить полную сумму страховых взносов до 31 декабря и тогда я тем самым уменьшаю сумму налога по УСН, который мне нужно заплатить до 30 Апреля?
Гражданка Шилова  194 003 балла, г. Белгород
28 декабря 2015 в 23:16
Цитата (Dmitry93):А если я уплачу страх. взносы в размере недоимки (24 149), то получится, что я не доплатил 24 534,68 - 24 149 = 385,68 ? 
Или вы сказали в размере недоимки для наглядности? Мне платить полную сумму страховых взносов до 31 декабря и тогда я тем самым уменьшаю сумму налога по УСН, который мне нужно заплатить до 30 Апреля? верно - 385,68
Недоимка - это не доплата по налогу (сбору). 
Если уплатите страховые взносы в размере недоплаты по налогу 24 149, к примеру 30 декабря, то пени будут такие:
1кв. - 497 ,44
полугодие - 773,49
9 месяцев - 431,66
28 декабря 2015 в 23:23
Цитата (Гражданка Шилова):Недоимка - это не доплата по налогу (сбору). 
Если уплатите страховые взносы в размере недоплаты по налогу 24 149, к примеру 30 декабря, то пени будут такие:
1кв. - 497 ,44
полугодие - 773,49
9 месяцев - 431,66
Или я переработал или одно из двух )  давайте так, я могу заплатить полную сумму страховых выплат за 2015 год? (за вычетом уже уплаченных 1546). Или мне нужно платить именно недоимку, которая меньше, чем сумма страховых выплат? Ведь я так понимаю, если я не заплачу полную сумму страховых выплат, то меня оштрафуют?    

Кстати, вот что ещё вспомнил и нашел.. я налоги кое какие платил в течение года. Я чувствую мне сейчас проще заплатить страховые выплаты в полном объеме, а в новом году до 30 апреля поехать в налоговую и свериться с ними, что я должен и что они мне должны.. Как думаете? (приложил скрины)
Гражданка Шилова  194 003 балла, г. Белгород
28 декабря 2015 в 23:45
Цитата (Dmitry93):Или я переработал или одно из двух )  давайте так, я могу заплатить полную сумму страховых выплат за 2015 год? (за вычетом уже уплаченных 1546). Или мне нужно платить именно недоимку, которая меньше, чем сумма страховых выплат? Ведь я так понимаю, если я не заплачу полную сумму страховых выплат, то меня оштрафуют?    
Поскольку страховые взносы уменьшают налог того периода, в котором они уплачены, если уплатите до 31 декабря, то на эту сумму уменьшите налог к уплате по сроку 30 апреля. И размер пени будет значительно меньше по сравнению с 2016г.
29 декабря 2015 в 08:32
Цитата (Гражданка Шилова):Поскольку страховые взносы уменьшают налог того периода, в котором они уплачены, если уплатите до 31 декабря, то на эту сумму уменьшите налог к уплате по сроку 30 апреля. И размер пени будет значительно меньше по сравнению с 2016г.
Огромное вам человеческое спасибо! Все очень подробно рассказали. С наступающими вас праздниками, всего вам доброго!
Гражданка Шилова  194 003 балла, г. Белгород
29 декабря 2015 в 13:55
Цитата (Dmitry93):С наступающими вас праздниками, всего вам доброго!
Благодарю, взаимно!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер