Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расходы по уплате налогов с ФОТ за декабрь не попали в расходы в 2015 году

29 декабря 2015 в 17:56
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
Фирма на УСНО 15%, учет веду в программе: 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.80) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.37). Зарплату сотрудникам за декабрь я выплатила авансом 16.12.2015 и сразу в этот же день перечислила все налоги с ФОТ за декабрь и заполнила расчеты по страховым взносам и перечисление НДФЛ в бюджет как обычно.   При формировании анализа состояния налогового учета на УСНО налоги за декабрь (кроме НДФЛ) осталась в графе конечный остаток задолженность. Что нужно сделать, чтобы они попали в графу приняты к расходам? Скриншот прилагаю.
ViktoryBuh  47 387 баллов, г. Ростов-на-Дону
5 января 2016 в 09:53
69 баллов Добавить баллы
Добрый день.

На мой взгляд страховые взносы непопадают в состав расходов 2015г ,т.к. в  ст.15  212-ФЗ  указано:

3. В течение расчетного (отчетного) периода по итогам каждого календарного месяца плательщики страховых взносов производят исчисление ежемесячных обязательных платежей по страховым взносам, исходя из величины выплат и иных вознаграждений, начисленных (осуществленных - для плательщиков страховых взносов - физических лиц) с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца, и тарифов страховых взносов, за вычетом сумм ежемесячных обязательных платежей, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно.

5. Ежемесячный обязательный платеж подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж.

Т.е согласно законодательству о страховых взносов взносы необходимо уплачивать  по истечении месяца. Вне зависимости от даты выплаты заработной платы.
Соответственно и в расходы не попадают уплаченные ранее срока страховые взносы.

Посмотрим,может быть в обсуждении будет  другое мнение.
Kamushek  131 798 баллов
6 января 2016 в 15:21
Добрый день!
Цитата (vesnyyshka):Зарплату сотрудникам за декабрь я выплатила авансом 16.12.2015 и сразу в этот же день перечислила все налоги с ФОТ за декабрь и заполнила расчеты по страховым взносам и перечисление НДФЛ в бюджет как обычно.  
А зарплату вы начислили?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер