Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: отразить на счетах бухгалтерского учета вложения во внеоборотные активы и поступление ОС

31 декабря 2015 в 23:40
Проверьте, пожалуйста, проводки

 В соответствии с учредительными документами вклад ООО «Альфа» в уставный капитал ООО «Омега» составляет 800 000,00 руб. Учредительные документы были зарегистрированы 10 марта 20Х1 г. 12 марта 20Х1 г. в погашение всей задолженности учредителем было внесено производственное оборудование. Сумма НДС, относящаяся к передаваемому оборудованию, предъявленная ООО «Альфа» ООО «Омега» составляет 144 000,00 руб. За монтаж полученного оборудования 14 марта 20Х1 г. ООО «Омега» начислило своим работникам 3 000,00 руб. и взносы на обязательное социальное страхование по действующим тарифам, а также израсходовало материалы на сумму 18 320,00 руб. Смонтированное оборудование было принято к учету в составе основных средств 20 марта 20Х1 г. Сформулируйте и отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции по учету вложений во внеоборотные активы и поступлению основных средств у ООО «Омега».

10 марта - Д75.1 К80  - 800 000 руб. 
12 марта - Д08    К75.1 - 766 000 руб.
12 марта - Д19    К68 - 144 000 руб.
                  Д23    К60  - 3000 руб. 
                  Д23    К69 - взнос на осс
                  Д10    К60   18 320 руб.
20 марта   Д01    К08 - 800 000 руб. - объект принят к учету
Наталья Петровна Куроедова  544 балла, г. Советский
1 января 2016 в 13:06
Добрый день!
Вторая проводка  неверная , посмотрите сумму и счета еще раз.
Неправильная проводка по начислению заработной платы работникам 
Нет проводки по удержанию НДФЛ из заработной платы работников
и еще страховые взносы вам не надо разбивать по субсчетам?
ПФР,ФСС,ФОМС, травматизм, посмотрите  есть ли у вас такое требование преподавателя.
Неправильная проводка по расходу материалов, вы приходуете материалы, а не списываете в расход;
Также вы указываете затратный счет 23 ?, почему не  20 счет ( в маленьких предприятиях обычно   отражают все затраты  на 20 счете  и на 26 счете  административные  затраты).
1 января 2016 в 14:00
Спасибо за Ваш подробный комментарий!) Эту задачу я нашла в интернете, так что не знаю точно, как отражать осс.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Наталья Петровна Куроедова  544 балла, г. Советский
1 января 2016 в 14:08
разбейте 3000 рублей  на ПФР -22% , ФОМС -5,1, ФСС-2,9 %, травматизм  -0,2%
проводки  по начислению зарплаты  другой посмотрите в плане счетов;
проводки по удержанию НДФЛ тоже счет другой; посмотрите сделайте. я проверю по зарплате все и по материалам тоже нужно поменять местами счет;
1 января 2016 в 15:33
Вот, что получилось после исправлений:
Д75.1 К80 - 800 000 руб. поступило оборудование, требующее монтажа 
Д07    К75 - 800 000 руб. оборудование передано в монтаж
Д19    К75 - 144 000 руб. начислен НДС 

Д20 К 70 - 3000 руб. начислена з/п работникам.
Д70 К68.1(ндфл) - 390 руб. удержан НДФЛ
Также были начислены страховые взносы:
Д20 К69.1 - 87 руб. - начислен фсс
Д20 К69.2 - 660 руб. - ПФР
Д20 К69.3 - 153 руб. - ФОМС
Д20 К69.4(травматизм) - 6 руб. 

Д20 К10 - 18 320 руб. израсходованы материалы 
Д08 К07 - оборудование после монтажа
Д01 К08 - оборудование принято к учету
Д68 К19 - НДС выплачен  

Не уверена, нужно ли отражать то, что все выплачено, но запишу:
Д68 К51 - 390 руб. - выплачен НДФЛ 
Д69.1. К51 -87 руб. перечислен фсс 
Д69.2. К51 -660 руб. перечислен пфр
Д69.3. К51 - 153 руб. перечислен форм
Д69.4  К51 - 6 руб. перечислен фсс (травматизм)
Наталья Петровна Куроедова  544 балла, г. Советский
1 января 2016 в 15:56
Проводки по начислению зарплаты  и удержанию и перечислению страховых взносов правильные, только НДФЛ не выплачивается , а перечисляется, а проводки по выплате зарплаты нет .
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер