Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: отразить на счетах бухгалтерского учета вложения во внеоборотные активы и поступление ОС

31 декабря 2015 в 23:40
Проверьте, пожалуйста, проводки

 В соответствии с учредительными документами вклад ООО «Альфа» в уставный капитал ООО «Омега» составляет 800 000,00 руб. Учредительные документы были зарегистрированы 10 марта 20Х1 г. 12 марта 20Х1 г. в погашение всей задолженности учредителем было внесено производственное оборудование. Сумма НДС, относящаяся к передаваемому оборудованию, предъявленная ООО «Альфа» ООО «Омега» составляет 144 000,00 руб. За монтаж полученного оборудования 14 марта 20Х1 г. ООО «Омега» начислило своим работникам 3 000,00 руб. и взносы на обязательное социальное страхование по действующим тарифам, а также израсходовало материалы на сумму 18 320,00 руб. Смонтированное оборудование было принято к учету в составе основных средств 20 марта 20Х1 г. Сформулируйте и отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции по учету вложений во внеоборотные активы и поступлению основных средств у ООО «Омега».

10 марта - Д75.1 К80  - 800 000 руб. 
12 марта - Д08    К75.1 - 766 000 руб.
12 марта - Д19    К68 - 144 000 руб.
                  Д23    К60  - 3000 руб. 
                  Д23    К69 - взнос на осс
                  Д10    К60   18 320 руб.
20 марта   Д01    К08 - 800 000 руб. - объект принят к учету
Наталья Петровна Куроедова  544 балла, г. Советский
1 января 2016 в 13:06
Добрый день!
Вторая проводка  неверная , посмотрите сумму и счета еще раз.
Неправильная проводка по начислению заработной платы работникам 
Нет проводки по удержанию НДФЛ из заработной платы работников
и еще страховые взносы вам не надо разбивать по субсчетам?
ПФР,ФСС,ФОМС, травматизм, посмотрите  есть ли у вас такое требование преподавателя.
Неправильная проводка по расходу материалов, вы приходуете материалы, а не списываете в расход;
Также вы указываете затратный счет 23 ?, почему не  20 счет ( в маленьких предприятиях обычно   отражают все затраты  на 20 счете  и на 26 счете  административные  затраты).
1 января 2016 в 14:00
Спасибо за Ваш подробный комментарий!) Эту задачу я нашла в интернете, так что не знаю точно, как отражать осс.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Наталья Петровна Куроедова  544 балла, г. Советский
1 января 2016 в 14:08
разбейте 3000 рублей  на ПФР -22% , ФОМС -5,1, ФСС-2,9 %, травматизм  -0,2%
проводки  по начислению зарплаты  другой посмотрите в плане счетов;
проводки по удержанию НДФЛ тоже счет другой; посмотрите сделайте. я проверю по зарплате все и по материалам тоже нужно поменять местами счет;
1 января 2016 в 15:33
Вот, что получилось после исправлений:
Д75.1 К80 - 800 000 руб. поступило оборудование, требующее монтажа 
Д07    К75 - 800 000 руб. оборудование передано в монтаж
Д19    К75 - 144 000 руб. начислен НДС 

Д20 К 70 - 3000 руб. начислена з/п работникам.
Д70 К68.1(ндфл) - 390 руб. удержан НДФЛ
Также были начислены страховые взносы:
Д20 К69.1 - 87 руб. - начислен фсс
Д20 К69.2 - 660 руб. - ПФР
Д20 К69.3 - 153 руб. - ФОМС
Д20 К69.4(травматизм) - 6 руб. 

Д20 К10 - 18 320 руб. израсходованы материалы 
Д08 К07 - оборудование после монтажа
Д01 К08 - оборудование принято к учету
Д68 К19 - НДС выплачен  

Не уверена, нужно ли отражать то, что все выплачено, но запишу:
Д68 К51 - 390 руб. - выплачен НДФЛ 
Д69.1. К51 -87 руб. перечислен фсс 
Д69.2. К51 -660 руб. перечислен пфр
Д69.3. К51 - 153 руб. перечислен форм
Д69.4  К51 - 6 руб. перечислен фсс (травматизм)
Наталья Петровна Куроедова  544 балла, г. Советский
1 января 2016 в 15:56
Проводки по начислению зарплаты  и удержанию и перечислению страховых взносов правильные, только НДФЛ не выплачивается , а перечисляется, а проводки по выплате зарплаты нет .
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер