Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сдача декларации по УСН за 2015 год

Оксана Трифонова (автор вопроса)  5 баллов, г. Нерюнгри (Чульман)
5 января 2016 в 12:30
Здравствуйте, с Новым годом Вас и Рождеством!
Я к Вам снова за помощью...Скоро декларацию сдавать (не хочется долго тянуть)
ИП на УСН д-р, без работников, ставка 10 %. Начала расчитывать налог, и совсем запуталась. 
Работать начали с 1.10.14, были только расходы в сумме 17858 р.
В 2015 году- 1 кв Доходы (Д) 23550, Расходы (Р) 31152
2 кв Д 31500 Р 22171 уплата аванс. платежа 173 рубля
3 кв Д 149400 Р 122144 уплата аванс. платежа 2898 рублей
4 кв Д 207150 Р 152442,36 уплата страх. взносов 18610.8+3650.58
ГОД Д 411600 Р 327909,36
Сколько все таки налога нужно заплатить?
Я насчитала так- За год разница между Д и Р получилась 83690.64 от нее отнимаем убыток 2014 года 17858, умножаем на 10%=6583,26 отнимаем аванс. платежи (173+2898) остается 3512.26. Эту сумму мне нужно заплатить или я чего то нахимичила?)
Заранее спасибо за ответ)
Гражданка Шилова  176 934 балла, г. Белгород
5 января 2016 в 12:48
40 баллов Добавить баллы
Цитата (Оксана Трифонова):Здравствуйте, с Новым годом Вас и Рождеством!
Я к Вам снова за помощью...Скоро декларацию сдавать (не хочется долго тянуть)
ИП на УСН д-р, без работников, ставка 10 %. Начала расчитывать налог, и совсем запуталась. 
Работать начали с 1.10.14, были только расходы в сумме 17858 р.
В 2015 году- 1 кв Доходы (Д) 23550, Расходы (Р) 31152
2 кв Д 31500 Р 22171 уплата аванс. платежа 173 рубля
3 кв Д 149400 Р 122144 уплата аванс. платежа 2898 рублей
4 кв Д 207150 Р 152442,36 уплата страх. взносов 18610.8+3650.58
ГОД Д 411600 Р 327909,36
Сколько все таки налога нужно заплатить?
Я насчитала так- За год разница между Д и Р получилась 83690.64 от нее отнимаем убыток 2014 года 17858, умножаем на 10%=6583,26 отнимаем аванс. платежи (173+2898) остается 3512.26. Эту сумму мне нужно заплатить или я чего то нахимичила?)
Заранее спасибо за ответ)
Здравствуйте, Оксана!
Если принять, что страх. взносы ИП за "себя" (18610.8+3650.58) включены в сумму  152442,36, то Ваш расчет верный.
Хочу уточнить один момент.

Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
Цитата (Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Т.е. расчет доходов и расходов делаете не поквартально, а по отчетным периодам, и отражаете в декларации.
Главбух 2003  117 588 баллов, г. Кемерово
5 января 2016 в 12:57
20 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Вам в помощь  
Цитата ("Главная Книга" 13.11.2015):КАК ПЕРЕНОСИТЬ УБЫТОК НА БУДУЩЕЕ ПРИ УСН?

Убыток - это отрицательная разница между доходами и расходами, учитываемыми при расчете "упрощенного" налога за год. То есть налоговый убыток может возникнуть только при УСН с объектом "доходы минус расходы". Сумма полученного за год налогового убытка (п. 7 ст. 346.18 НК РФ):
1) отражается по строке 253 разд. 2.2 декларации по налогу при УСН за тот год, в котором получен убыток;
2) может быть перенесена на будущее. То есть сумму убытка можно полностью или частично учесть в расходах при расчете налога за следующие годы. При этом убыток можно учесть в расходах только при расчете налога за год (п. 7.8 Порядка заполнения декларации по налогу при УСН). Учитывать сумму убытка в расходах при расчете авансовых платежей нельзя (п. п. 7.5 - 7.7 Порядка заполнения декларации по налогу при УСН, Письма Минфина от 26.05.2014 N 03-11-11/24968, от 19.05.2014 N 03-11-06/2/23437, ФНС России от 14.07.2010 N ШС-37-3/6701@).
Переносить убыток можно в течение 10 лет, следующих за годом, в котором он получен. Например, последним годом, в котором можно учесть в расходах убыток, полученный в 2013 г., будет 2023 г.
Если убытки получены по итогам нескольких лет, то они переносятся на будущее в той очередности, в которой получены.
Убытки отражаются в разд. III книги учета доходов и расходов. Он заполняется так:
- в строках 010 - 110 указываются суммы убытков, полученных в предшествующие 10 лет при применении УСН с объектом "доходы минус расходы" (далее - убытки прошлых лет), которые не были учтены в расходах в предшествующие годы;
- в строке 120 указывается налоговая база, исчисленная за текущий год. Она равна показателю строки 040 справки к разд. I книги. Если налоговая база равна нулю или в текущем году снова получен убыток (заполнена строка 041 справки к разд. I книги), убыток прошлых лет учесть в расходах текущего года нельзя;
- в строке 130 указывается сумма убытка прошлых лет, которую вы учитываете в расходах текущего года. Она не может быть больше суммы, указанной в строке 120;
- в строке 140 указывается сумма убытка, полученного в текущем году. Она равна показателю строки 041 справки к разд. I книги. Если эта строка заполнена, то убыток прошлых лет учесть в расходах текущего года нельзя;
- в строках 150 - 250 указываются суммы убытков прошлых лет, не учтенные в расходах в текущем году, и убытка, полученного в текущем году. Эту сумму можно будет перенести на будущее (с учетом ограничения периода переноса убытков - 10 лет).
Чтобы учесть убыток прошлых лет при расчете налога за год, в строке 230 разд. 2.2 декларации по налогу при УСН укажите сумму, отраженную в строке 130 разд. III книги.
Обратите внимание: нельзя учитывать в расходах сумму убытка, полученного за годы, в которых применялась УСН с объектом "доходы" или ОСН (Письмо Минфина от 14.07.2014 N 03-11-06/2/34135). Если организация перейдет с УСН на ОСН, то она также не сможет учесть убыток, полученный в период применения УСН, при расчете налога на прибыль (п. 7 ст. 346.18 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Оксана Трифонова (автор вопроса)  5 баллов, г. Нерюнгри (Чульман)
5 января 2016 в 13:10
Цитата (Гражданка Шилова):Т.е. расчет доходов и расходов делаете не поквартально, а по отчетным периодам, и отражаете в декларации.
Большое спасибо за ответ!
И скажите еще, пожалуйста, Нужно ли было уменьшать сумму аванс. платежа за 9 мес на сумму ав.платежа  за полугодие, На некоторых сайтах уменьшается, на других нет?)
Гражданка Шилова  176 934 балла, г. Белгород
5 января 2016 в 13:15
Цитата (Оксана Трифонова):Нужно ли было уменьшать сумму аванс. платежа за 9 мес на сумму ав.платежа  за полугодие,
Уменьшение налога (авансовых платежей) применяется плательщиками УСН с объектом "Доходы".
Оксана Трифонова (автор вопроса)  5 баллов, г. Нерюнгри (Чульман)
5 января 2016 в 13:25
Цитата (Гражданка Шилова):Уменьшение налога (авансовых платежей) применяется плательщиками УСН с объектом "Доходы".Большое спасибо Вам за разъяснение! Успехов и удачи Вам в 2016 году!
Гражданка Шилова  176 934 балла, г. Белгород
5 января 2016 в 13:32
Цитата (Оксана Трифонова):Уменьшение налога (авансовых платежей) применяется плательщиками УСН с объектом "Доходы".Большое спасибо Вам за разъяснение! Успехов и удачи Вам в 2016 году!
А с вашим объектом налогообложения в расходы принимаются только уплаченные страховые взносы, налог УСН (авансовые платежи по налогу) не учитываются.
Цитата (Статья 346.16. НК РФ Порядок определения расходов):1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
7) расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;

22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;
И Вам всего доброго!
Оксана Трифонова (автор вопроса)  5 баллов, г. Нерюнгри (Чульман)
5 января 2016 в 14:05
Цитата (Гражданка Шилова):Уменьшение налога (авансовых платежей) применяется плательщиками УСН с объектом "Доходы".
Начала заполнять декларацию, дошла до строки 070 разд. 1.2 и застряла( Как я понимаю-нужно было уменьшить сумму аванс.платежа за 9 месяцев на 173 рубля, уплаченных за полугодие?
Может нужно в другой строке где нибудь чего нибудь дописать))
Гражданка Шилова  176 934 балла, г. Белгород
5 января 2016 в 14:15
Цитата (Оксана Трифонова):Начала заполнять декларацию, дошла до строки 070 разд. 1.2 и застряла( Как я понимаю-нужно было уменьшить сумму аванс.платежа за 9 месяцев на 173 рубля, уплаченных за полугодие?
В декларации отражаете только исчисленные авансовые платежи.
Оксана Трифонова (автор вопроса)  5 баллов, г. Нерюнгри (Чульман)
5 января 2016 в 14:18
Цитата (Гражданка Шилова):В декларации отражаете только исчисленные авансовые платежи.
на одном из сайтов в строке 070 автоматически ставится 2725 р., а квитанция у меня на 2898, в этом ничего страшного нет?
Гражданка Шилова  176 934 балла, г. Белгород
5 января 2016 в 15:27
Цитата (Оксана Трифонова):в строке 070 автоматически ставится 2725 р., а квитанция у меня на 2898, в этом ничего страшного нет?
В разделе 2.2 отражаются исчисленные авансовые платежи исходя из налоговой базы.
В разделе 1.2 отражаются авансы, которые должны быть уплачены по отчетным периодам (с учетом уплаты предыдущих авансов).

В разделе 1.2:
стр. 040 - 173
стр. 070 - 1792
стр. 100 - 4618

В разделе 2.2:
стр. 271 - 173
стр. 272 - 1965
стр. 273 - 6583
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер