Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при начислении налога на прибыль

8 января 2016 в 11:53
Здравствуйте! Организация на УСНО " Доходы". По бухг. учету за год прибыль ( отражена в отчете о финансовых результатах). Вопрос: Надо ли делать проводки в бухг. учете о начислении налога на прибыль, если организация на УСНО или достаочно отразить только в отчете о финансовых результатах. Спасибо!
Nataly S Консультант
8 января 2016 в 12:04
Здравствуйте!
Цитата (Светлана Зуева):Организация на УСНО " Доходы". По бухг. учету за год прибыль ( отражена в отчете о финансовых результатах). Вопрос: Надо ли делать проводки в бухг. учете о начислении налога на прибыль, если организация на УСНО или достаочно отразить только в отчете о финансовых результатах.
В соответствии с пунктом 2 статьи 346.11 НК РФ, упрощенцы не являются плательщиками налога на прибыль.
Почему начисляется налог на прибыль, это как-то связано с дивидендами?
8 января 2016 в 12:28
Это связано, с тем, что мы помимо Декларации по УСНО , сдаем в ИФНС еше и Бухгалтерскую отчетность субъектов малого предпринимательства ( Баланс и Отчет о финансовых результатах) за год, где должны отражать  и прочие доходы и прочие расходы.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Главбух 2003  118 542 балла, г. Кемерово
8 января 2016 в 13:56
Цитата (Светлана Зуева):Вопрос: Надо ли делать проводки в бухг. учете о начислении налога на прибыль, если организация на УСНО или достаочно отразить только в отчете о финансовых результатах. Спасибо!
Добрый день!
А как Вы раньше делали, когда не надо было баланс и Ф2 сдавать упрощенцам, не начисляли налог?
Конечно надо , иначе при перечислении налога по УСН в бюджет, у Вас будет висеть переплата
Nataly S Консультант
8 января 2016 в 14:22
Цитата (Светлана Зуева):Это связано, с тем, что мы помимо Декларации по УСНО , сдаем в ИФНС еше и Бухгалтерскую отчетность субъектов малого предпринимательства ( Баланс и Отчет о финансовых результатах) за год, где должны отражать  и прочие доходы и прочие расходы.
Вы не ответили на вопрос:
Цитата (Nataly S):Почему начисляется налог на прибыль,
Или Вы путаете налог при УСН и налог на прибыль, это два разных налога.
8 января 2016 в 14:37
Я вижу, что меня не понимают. Организации на УСНО не начисляют налог на прибыль по налоговому учету, но с прошлого года обязаны сдавать в налоговую бухг. отчетность по МП. Вопрос был по бухг. учету. Если мы сдаем  форму 2 " Отчет о финансовых результатах" , в которой указываем Прочие доходы минус прочие расходы, у нашей организации есть прибыль по мимо налогового учета , но и прибыль по бухг. учету.
Повторяю вопрос отражать ли в бухгалтерском учете начисление налога на прибыль?
Главбух 2003  118 542 балла, г. Кемерово
8 января 2016 в 15:09
Цитата (Светлана Зуева):Я вижу, что меня не понимают. Организации на УСНО не начисляют налог на прибыль по налоговому учету, но с прошлого года обязаны сдавать в налоговую бухг. отчетность по МП. Вопрос был по бухг. учету. Если мы сдаем  форму 2 " Отчет о финансовых результатах" , в которой указываем Прочие доходы минус прочие расходы, у нашей организации есть прибыль по мимо налогового учета , но и прибыль по бухг. учету.
Повторяю вопрос отражать ли в бухгалтерском учете начисление налога на прибыль?
А прочие доходы тогда - это что, если Вы говорите, помимо НБ. Как то поподробнее объясните, если хотите внятный ответ получить
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
8 января 2016 в 16:50
Добрый день !
В бухгалтерской отчетности вы показываете все доходы и все расходы, не зависимо от того, есть они у вас в налоговом учете или нет. Но вот именно налог на прибыль возникает только в том случае, если вы являетесь плательщиками этого налога. Т.е., по простому, это результат налогового учета, который из него попадает в бухгалтерский.
Раз вы на УСН, то даже в том случае, если в Отчете о финансовых результатах у вас появилась прибыль, никакие дополнительные налоги на нее в бухгалтерском учете для заполнения Отчета о финансовых результатах считать не нужно.
Nataly S Консультант
8 января 2016 в 20:00
Цитата (Светлана Зуева):Повторяю вопрос отражать ли в бухгалтерском учете начисление налога на прибыль?
В бухгалтерском учете налог на прибыль отражается в той же сумме, что и в налоговом учете. Если в НУ налог на прибыль = 0, то и БУ = 0.
Начисление налога на прибыль с "бухгалтерской" прибыли законом не предусмотрено.
Если Вы начислите налог на прибыль в БУ, то будет висеть задолженность перед бюджетом по этому налогу. Ох!
10 января 2016 в 11:53
Спасибо! Я это и хотела услышать. Дело в том , что по мимо полученного дохода для НУ, у меня была получена сумма не подлежащая НУ и получилось небольшое расхождение с прибылью между НУ и БУ. По бухг. учету немного больше.
Nataly S Консультант
10 января 2016 в 22:48
Цитата (Светлана Зуева):Дело в том , что по мимо полученного дохода для НУ, у меня была получена сумма не подлежащая НУ и получилось небольшое расхождение с прибылью между НУ и БУ.
При УСН с объектом налогообложения "доходы" в НУ не может быть прибыли.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер