Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Минимальный процент займа для работника

9 января 2016 в 16:34
Добрый день!
25 декабря 2013г выдан беспроцентный займ сотруднику (он же учредитель). Погашение займа планируется в марте 2016г.
Учитывая изменения 2016г (НДФЛ удерживать для беспроцентного займа ежемесячно, отмена ставки рефинансирования и т.п.) задумались о возможности и целесообразности переделки данного займа в процентный.
С января отменили ставку рефинансирования 8,25%, вместо нее теперь ключевая ставка 11%.
Получается, что теперь минимальный процент для займа сотруднику, чтобы не было материальной выгоды, составляет не менее 2/3 от 11%, например 7,5%?
При этом в договоре законно прописать, что процент платится единым платежом в день погашения займа?

Пример:
Сотрудник получил 150 000р в декабре 2013г, 30 марта 2016г вернул займ 150 000р и 25 458,9р проценты (150000*7,5%/365*826 дней). В формуле не ошиблись?
Организация заплатит УСН 6% с процентов и вся история с займами закончится, все законно?
Организация на УСН (доходы) не заплатит же налог с основной суммы займа 150 000р, т.к. когда они первый раз были заработаны организацией были уплачены с них 6%?
БухОнлайн Редакция
10 января 2016 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2014 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 30 декабря 2013
Что изменится в 2013 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 27 декабря 2012
Что изменится в 2012 году: налоги, страховые взносы, бухучет 30 декабря 2011
Что изменится в 2011 году: налоги, страховые взносы, пособия, бухучет 29 декабря 2010

Вопросы на форуме
Минимальный процент по договору займа между юридическими лицами 22 апреля 2015
Какой минимальный размер процентов годовых можно указать в договоре при выдаче ООО займа работнику? 27 сентября 2015
Может ли учредитель снимать денежные средства с расчетного счета и оказывать финансовую помощь работнику? 27 марта 2015
Какие налоги необходимо уплатить при выдаче организацией процентного займа работнику? 24 марта 2015

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы 13 июля 2010
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Ольга Рогова  246 029 баллов, г. Ростов-на-Дону
10 января 2016 в 18:11
37 баллов Добавить баллы
Доброго дня.
Цитата (Tempo): Получается, что теперь минимальный процент для займа сотруднику, чтобы не было материальной выгоды, составляет не менее 2/3 от 11%, например 7,5%?
При этом в договоре законно прописать, что процент платится единым платежом в день погашения займа?

Пример:
Сотрудник получил 150 000р в декабре 2013г, 30 марта 2016г вернул займ 150 000р и 25 458,9р проценты (150000*7,5%/365*826 дней). В формуле не ошиблись?
Организация заплатит УСН 6% с процентов и вся история с займами закончится, все законно?
Организация на УСН (доходы) не заплатит же налог с основной суммы займа 150 000р, т.к. когда они первый раз были заработаны организацией были уплачены с них 6%?
Займ при его выдаче не является расходом,а при возврате не является доходом организации. 
Как с 2016 года изменятся правила исчисления, удержания и перечисления НДФЛ налоговыми агентами
С 1 января ставка рефинансирования будет приравнена к ключевой ставке и составит 11% годовых
Минфин разъяснил новый порядок налогообложения НДФЛ материальной выгоды, полученной от экономии на процентах
Выдача займа учредителю
Расчет НДФЛ с материальной выгоды
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
10 января 2016 в 18:54
Добрый день!
Благодарю за ссылки, много полезной информации.
Остался только один вопрос: можно ли договор беспроцентного займа от 2013 года сделать процентным задним числом по соглашению сторон (чтобы избежать лишних расчетов с НДФЛ)? Или уже поздно, т.к. организация на УСН с 2013г сдавала бухгалтерский баланс в ИФНС и в нем не отражалось ежемесячное начисление процентов в 2013, 2014 и 2015 годах, которые (проценты) будут уплачены единовременно при возврате займа в марте 2016г?
Ольга Рогова  246 029 баллов, г. Ростов-на-Дону
10 января 2016 в 20:09
8 баллов Добавить баллы
Цитата (Статья 809. Проценты по договору займа. ГК РФ):1.Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
2.При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
3.Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
4.В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части. (в ред. Федерального закона от 19.10.2011 N 284-ФЗ)
Материальная выгода с беспроцентного займа учредителю
Может быть доп. соглашением привязать % по займу к ставке рефинансирования, так : "За пользование займом заемщик уплачивает займодателю проценты в размере, равной ставке рефинансирования Центрального банка, действующей на день уплаты Заемщиком суммы долга ."
Учет процентов (проводки) по выданному займу при кассовом методе
Процентная ставка по договору займа
Кредитный договор и проценты по нему 
Изменилась процентная ставка по договору займа
Материальная выгода
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер