Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение налогов ИП на УСН на сумму страховых взносов

БОРИСКОВА (автор вопроса)  352 балла, г. Брянск
11 января 2016 в 14:50
Добрый день! Я, индивидуальный предприниматель, налогообложение УСН -доходы. Вопрос: могу ли я делать на вычет за 2015г. взносы на себя в ПФР ( без работников),
ФСС (добровольное страхование оплачено в 2015г. за 2016г) и 1% в ПФР (доход свыше 300 тыс. руб.-оплачено в 2015г. за 2014г). Спасибо.
Если ответите, буду Вам благодарна.
Гражданка Шилова  177 610 баллов, г. Белгород
11 января 2016 в 14:58
53 балла Добавить баллы
Цитата (БОРИСКОВА):Добрый день! Я, индивидуальный предприниматель, налогообложение УСН -доходы. Вопрос: могу ли я делать на вычет за 2015г. взносы на себя в ПФР ( без работников),
ФСС (добровольное страхование оплачено в 2015г. за 2016г) и 1% в ПФР (доход свыше 300 тыс. руб.-оплачено в 2015г. за 2014г). Спасибо.
Здравствуйте!
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".
При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
Т.е. в вашем случае можете уменьшить налог только на страховые взносы ПФР с превышения(1%).
Добровольное страхование ИП не уменьшает налог.
БОРИСКОВА (автор вопроса)  352 балла, г. Брянск
11 января 2016 в 16:00
Добрый день! А как же фиксированный платеж в ПФР (5565 руб. ежеквартально оплаченный) не идет на вычет?
Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  177 610 баллов, г. Белгород
11 января 2016 в 16:03
Цитата (БОРИСКОВА):А как же фиксированный платеж в ПФР (5565 руб. ежеквартально оплаченный) не идет на вычет?
Эти взносы уменьшают налог того периода в котором уплачены: до 31 марта - аванс.платеж за 1 кв., до 30 июня -  ав.платеж за полугодие, до 30 сентября -  ав.платеж за 9 месяцев, до 31 декабря - налог за год.
БОРИСКОВА (автор вопроса)  352 балла, г. Брянск
11 января 2016 в 16:39
Добрый день! Если я правильно поняла. т.к.  я вовремя оплатила за 1-4 кв (фикс. платежи) и 1% от дохода свыше 300 тыс. руб Все эти суммы можно ставить на вычет? Так? 
Спасибо.
Гражданка Шилова  177 610 баллов, г. Белгород
11 января 2016 в 16:47
Цитата (БОРИСКОВА):Если я правильно поняла. т.к.  я вовремя оплатила за 1-4 кв (фикс. платежи) и 1% от дохода свыше 300 тыс. руб Все эти суммы можно ставить на вычет? Так? 
Если все эти суммы уплачены до 31 декабря 2015г, то на них можете уменьшить налог УСН за 2015г.
БОРИСКОВА (автор вопроса)  352 балла, г. Брянск
11 января 2016 в 17:04
Добрый день Спасибо огромное - все очень доступно и понятно.
Гражданка Шилова  177 610 баллов, г. Белгород
11 января 2016 в 17:17
Рада была помочь. Цветы
anton_webes  0 баллов
13 января 2016 в 16:40
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Ирина Ротнова Модератор
13 января 2016 в 16:41
Цитата (anton_webes):Здравствуйте! А у меня один работник, и тот в декрете.
Уплатил я и фиксированную, и 1% части только вчера (12.01.2016г).
Получается, что мне можно списать только с части которая 1% - 50% ? Или 100% ? Подскажите пожалуйста.
Добрый день. Уважаемый anton_webes, на нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер