Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учитывается ли сумма НДФЛ в КУДиР при ЕСХН?

ИПглаваКФХ (автор вопроса)  103 балла, г. Волжский
11 января 2016 в 17:01
Добрый вечер! Всех с праздниками, прошедшими и наступающими. Подскажите пожалуйста, мы находимся на ЕСХН Доход-Расход * 6% , в КДиР мы проводим ведомость на выдачу з/п, а при уплате НДФЛ мы этот налог не берём в расход. Правильно ли это? Является ли сумма НДФЛ налогом который нужно брать в расход, для уменьшения прибыли? Может я что то делаю не верно?
Гражданка Шилова  176 799 баллов, г. Белгород
11 января 2016 в 17:15
41 балл Добавить баллы
Цитата (ИПглаваКФХ):Добрый вечер! Всех с праздниками, прошедшими и наступающими. Подскажите пожалуйста, мы находимся на ЕСХН Доход-Расход * 6% , в КДиР мы проводим ведомость на выдачу з/п, а при уплате НДФЛ мы этот налог не берём в расход. Правильно ли это? Является ли сумма НДФЛ налогом который нужно брать в расход, для уменьшения прибыли? Может я что то делаю не верно?
Здравствуйте!
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=192985
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=123917
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=194576
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=68033
Хотя в обсуждениях речь об УСН, к ЕСХН это тоже относится.
Lena новичек  11 990 баллов
11 января 2016 в 22:27
76 баллов Добавить баллы
Здравствуйте.
Дополню ответ Инны.
Цитата (ИПглаваКФХ):Подскажите пожалуйста, мы находимся на ЕСХН Доход-Расход * 6% , в КДиР мы проводим ведомость на выдачу з/п, а при уплате НДФЛ мы этот налог не берём в расход. Правильно ли это?
Нет, это не правильно. Вы показываете данную сумму в КДИР по ЕСХН. Вы не только можете показывать сумму НДФЛ, удержанную и оплаченную в бюджет, но также можете отражать в расходах и взносы, оплаченный в ПФ и ФСС по работникам (и за себя тоже, кстати)
Цитата (НК РФ ст.346.5):п.2. При определении объекта налогообложения налогоплательщики уменьшают полученные ими доходы на следующие расходы:
...
п.п.6) расходы на оплату труда, выплату компенсаций, пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
...
п.п.7) расходы на обязательное и добровольное страхование, которые включают страховые взносы по всем видам обязательного страхования, в том числе страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по следующим видам добровольного страхования:...
...
п.п.23) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением единого сельскохозяйственного налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса;
...
Вот еще очень похожая тема - Учет НДФЛ при ЕСХН
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
12 января 2016 в 01:38
33 балла Добавить баллы
Доброй ночи.
Цитата (ИПглаваКФХ):в КДиР мы проводим ведомость на выдачу з/п, а при уплате НДФЛ мы этот налог не берём в расход.
нет,
Цитата (Lena новичек):
Цитата (НК РФ ст.346.5):п.2. При определении объекта налогообложения налогоплательщики уменьшают полученные ими доходы на следующие расходы:
...
п.п.6) расходы на оплату труда, выплату компенсаций, пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
...
п.п.7) расходы на обязательное и добровольное страхование, которые включают страховые взносы по всем видам обязательного страхования, в том числе страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по следующим видам добровольного страхования:...
...
п.п.23) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением единого сельскохозяйственного налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса;
...
 Обратите внимание в той же статье есть порядок применения п.6 
Цитата:Расходы, указанные в подпунктах 5, 6, 7, 9 - 21, 26 и 30 пункта 2 настоящей статьи, принимаются применительно к порядку, предусмотренному для исчисления налога на прибыль организаций в соответствии со статьями 254, 255, 263, 264, 265 и 269 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 13.03.2006 N 39-ФЗ)
 предусмотренному для исчисления налога на прибыль организаций в соответствии  т.е ст.255  иначе оплата труда-начисление зарплаты
Цитата (НК РФ Статья 255. Расходы на оплату труда):В расходы налогоплательщика на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
Из порядка заполнения кудир, согласно, Приказа Минфина РФ от 11.12.2006 N 169н (ред. от 31.12.2008) "Об утверждении формы Книги учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), и порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.01.2007 N 8778), в графу 5 расходы по оплате труда разносим по ст 255 НК РФ-начисленная
зарплата за январь,февраль...и т.д , как при ОСНО по начислению. 
Цитата (3. Порядок заполнения раздела I "Доходы и расходы"):3.5. В графе 5 отражаются расходы, указанные в пункте 2 статьи 346.5 Кодекса. Порядок признания и учета расходов при определении налоговой базы по единому сельскохозяйственному налогу установлен пунктами 3, 4, 4.1, подпунктами 2 и 3 пункта 5 статьи 346.5, пунктами 1, 2,4, 5, 6.1, 9 и 10 статьи 346.6 Кодекса.
(п. 3.5 в ред. Приказа Минфина РФ от 31.12.2008 N 159н)
ИПглаваКФХ (автор вопроса)  103 балла, г. Волжский
12 января 2016 в 09:19
Добрый день! Спасибо огромное за ответы. Если это всё и по короче получается так - 
Счёты
1.Расчетно-платежная ведомость за январь от 15.01  -------------- выплачен аванс
2. Расчетно-платежная ведомость за январь от 08.02 -------------- выплачена ЗП
3. Платежное поручение от 08.02 -------------------------------------------- перечислен НДФЛ за январь

Я действительно очень рада, что Вы создали такой сайт, где можно спросить и посоветоваться с профессионалами!!! Низкий поклон вам!Цветы
Гражданка Шилова  176 799 баллов, г. Белгород
12 января 2016 в 10:14
52 балла Добавить баллы
Здравствуйте!
Не совсем так.
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.5. Порядок определения и признания доходов и расходов):2) расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя указанных товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав.
При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
материальные расходы, в том числе расходы на приобретение сырья и материалов (включая расходы на приобретение семян, рассады, саженцев и другого посадочного материала, удобрений, кормов, лекарственных препаратов для ветеринарного применения, биопрепаратов и средств защиты растений), а также расходы на оплату труда учитываются в составе расходов в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика,
Т.е. заработная плата для принятия в расходы должна быть начислена и выплачена. На 15 января имеет место только выплата, поэтому в расходы заработная плата за 1 пол. января попадает днем начисления, т.е. 31 января (понятия "аванс" в Трудовом кодекс нет).   
Цитата (ИПглаваКФХ):1.Расчетно-платежная ведомость за январь от 31.01  -------------- выплачен аванс
2. Расчетно-платежная ведомость за январь от 08.02 -------------- выплачена ЗП
3. Платежное поручение от 08.02 -------------------------------------------- перечислен НДФЛ за январь
ИПглаваКФХ (автор вопроса)  103 балла, г. Волжский
13 января 2016 в 09:26
Цветы спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер