Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение декларации по УСН при уплате страховых взносов в 4-м квартале

Катерина 111222333 (автор вопроса)  62 балла, г. Евпатория
11 января 2016 в 21:35
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Очень нужна Ваша помощь. ИП в 1,2,3 квартале взносы в ПФР И ФМС не платил. Заплатил общую сумму 22262,00 в 4 квартале.  Я эту сумму ставлю в строку 143 декларации. А в строке 133 у меня отражена сумма авансовых платежей за налоговый период. Делаю проверку. Пишется сообщение Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного за налоговый период налога (стр. 143) должна быть меньше либо равна сумме исчисленного налога (стр. 133). Помогите пожалуйста. Не могу сдать отчёт.
Гражданка Шилова  194 696 баллов, г. Белгород
11 января 2016 в 21:44
Цитата (Катерина 111222333):Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Очень нужна Ваша помощь. ИП в 1,2,3 квартале взносы в ПФР И ФМС не платил. Заплатил общую сумму 22262,00 в 4 квартале.  Я эту сумму ставлю в строку 143 декларации. А в строке 133 у меня отражена сумма авансовых платежей за налоговый период. Делаю проверку. Пишется сообщение Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного за налоговый период налога (стр. 143) должна быть меньше либо равна сумме исчисленного налога (стр. 133). Помогите пожалуйста. Не могу сдать отчёт.
Здравствуйте!
ИП с работниками? Укажите доходы по отчетным периодам.
Катерина 111222333 (автор вопроса)  62 балла, г. Евпатория
11 января 2016 в 21:56
ИП без работников.
Объект налогообложения 1 - доходы

Признак налогоплательщика:

Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления
налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом:

за первый квартал  187258,00

за полугодие 332561,00

за девять месяцев 490531,00

за налоговый период 567398,00
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
ninarussu  51 969 баллов, г. Таганрог
11 января 2016 в 22:06
42 балла Добавить баллы
Добрый вечер 
Цитата (Катерина 111222333):Пишется сообщение Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного за налоговый период налога (стр. 143) должна быть меньше либо равна сумме исчисленного налога (стр. 133). Помогите пожалуйста. Не могу сдать отчёт.
Проверка доводит до Вашего сведения , Что начисленный налог УСН стр.133 меньше уплаченных   Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного за налоговый период налога (стр. 143 ) , а должна быть ей равна или меньше  налога УСН, Вы же уменьшаете налог.См.Порядок заполнения Декларации УСН за 2015 год.

Приказ ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.11.2014 N 34673)
Цитата (VI. Порядок заполнения Раздела 2.1 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)" Декларации):6.8. По коду строки 133 указывается сумма налога, исчисленная исходя из ставки налога и налоговой базы (суммы полученных доходов), определяемой нарастающим итогом с начала налогового периода до его окончания (значение показателя по коду строки 113, умноженное на значение показателя по коду строки 120 и деленное на 100).
В Декларации, представляемой налогоплательщиком при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, и при утрате права применять упрощенную систему налогообложения значение показателя за последний отчетный период (коды строк 130, 131, 132) повторяется по коду строки 133.
6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).
При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143 не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).
Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2"), отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом, сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.
Катя,  стр.133= 567398,00 *6%= 34044     и   укажите  стр.143 (суммы),
Катерина 111222333 (автор вопроса)  62 балла, г. Евпатория
11 января 2016 в 22:30
Спасибо Вам огромное!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер