Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сторно расходов будущих периодов

12 января 2016 в 09:27
Здравствуйте! Сверилась со страховой фирмой. У нас висят остатки 1700 руб. за страхование машины, но их не должно быть.Полис какой-то неправильно оприходовали. Как можно сторнировать эту сумму, страхование было на 97 счете. Подскажите проводки.
БухОнлайн Редакция
13 января 2016 в 10:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Можно ли расходы на услуги банка отнести к расходам будущих периодов? 28 сентября 2015
В расходах будущих периодов указана сумма с НДС 25 ноября 2014
Расходы будущих периодов при возврате страховой премии при досрочном расторжении страхового полиса на транспортное средство 20 января 2014
Корректировка строки «Расходы будущих периодов» в 1С 9 сентября 2013
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
13 января 2016 в 14:05
21 балл Добавить баллы
Добрый день !
В вашем случае это будет не сторнирование, а исправление ошибки. Руководствуемся ПБУ 22/2010.
Прежде всего определяемся, к какому году относится "лишняя" сумма.
Если предположить, что она тянется с 2014 года и ранее, то списываем ее текущей датой (2015 годом - т.к. период еще не закрыт):
Д 91 К 97. Все же 1700 руб. на существенную ошибку не тянет.
Но вообще любое списание таких сумму предполагает все же выяснение, в чем заключалась ошибка.
И еще - надо внимательно относится к сверкам со страховыми компаниями, т.к. у них часто своя логика расчета и суммы могут не идти в принципе.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
14 января 2016 в 10:03
Спасибо!а с 60 счета как списать?
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
14 января 2016 в 10:08
Опишите тогда ситуацию более полно. Отвечая вам, я исходила из того, что расчеты со страховой у вас закрыты, просто не списались частично РБП (не верный расчет суммы, пропуск проводок и т.п.)  У вас что, просто "лишние" Д 97 К 60 ? За счет чего образовалась ошибка ?
14 января 2016 в 10:52
Да лишняя сумма. не должно быть ее. Ошибка в 2014 году, не по той сумме оприходовали услугу страхования
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
14 января 2016 в 11:50
Но все же мне не до конца понятно: если у вас на счетах 97 и 60 одинаковые остатки, то получается, что этот кусочек 97 счета вообще не списывался ? Тогда исправление пойдет без счета 91. Просто сторнируйте Д 97 К 60. Уйдет и счет 97 и счет 60. 
Но насколько корректно вы приняли в расходы стоимость полиса ? Допускаю, что счет 60 так и висел, не меняясь, но РБП должны же регулярно закрываться.
Либо у вас суммы остатков на счетах 97 и 60 не увязаны ?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер