Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как при ЕСХН учитывать удержание из заработной платы работника по исполнительному листу?

12 января 2016 в 12:39
Добрый день!!!
Помогите разобраться в такой ситуации: на предприятие приходит исполнительный лист на рабочего (например алименты и другое) предприятие перечисляет с расчетного счета за рабочего о отражает проводкой Дт 76.10 Кт 51 сумма 1000 руб, далее удерживает из заработной платы и делает проводки Дт 70 Кт 76.10 сумма 1000 руб.
Вопрос: При составлении декларации по ЕСХН я должна отразить только во внереализационных  расходах после факта оплаты с расчетного счета, а по доходам не должна показать т.к. это не является доходом предприятия, все верно???
Nataly S Консультант
12 января 2016 в 14:07
Здравствуйте.
Цитата (птф новичок):предприятие перечисляет с расчетного счета за рабочего о отражает проводкой Дт 76.10 Кт 51 сумма 1000 руб, далее удерживает из заработной платы и делает проводки Дт 70 Кт 76.10 сумма 1000 руб.
Не так. Сначала алименты удерживаются, а потом перечисляются. Предприятие не может уплачивать алименты за счет своих средств.

Цитата (птф новичок):При составлении декларации по ЕСХН я должна отразить только во внереализационных  расходах после факта оплаты с расчетного счета,
Эти расходы не являются внереализационными, алименты уплачивает работник. Перечисленные алименты относятся к расходам на оплату труда.
Допустим, работнику начислено 10000 руб., удержан НДФЛ 13% = 1300 руб. Из оставшейся суммы удержаны алименты в размере 25%, то есть 8700 * 25% =
2175 руб. Остальные 6525 руб. выплачены работнику.
Все 10000 руб. - это расходы предприятия на оплату труда работнику. В налоговых расходах они признаются в следующем порядке:
6525 - более поздней из дат: последний день месяца начисления или день выплаты зарплаты.
1300 - датой перечисления НДФЛ в бюджет.
2175 - датой перечисления алиментов.
12 января 2016 в 14:44
Я не правильно написала все верно сначала удержали, а потом оплатило предприятие.
Так все таки при отражении в расходах:
6525 руб - в расходах на оплату труда (после выплаты), а 2175 руб - тоже что ли в расходах на оплату труда, а не прочие внереализационные расходы (после уплаты)?
Nataly S Консультант
12 января 2016 в 15:15
Цитата (птф новичок):не прочие внереализационные расходы (после уплаты)?
Я уже написала выше, что перечисление алиментов, которые обязан уплачивать работник, не являются расходами организации, ни внереализационными, ни прочими.

Посмотрите перечень расходов (закрытый!) при УСН в статье 346.16 НК. Есть там такой вид расходов, как алименты? Нет.
Обратитесь также к статье 250 НК Внереализационные расходы. Попробуйте найти в этой статье алименты работника. Не найдете.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер