Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет налога по УСН

12 января 2016 в 13:04
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли рассчитан налог УСН.
Организация УСН 7% доходы минус расходы. За 2014 был убыток 200 000  в этом году доход 10 000 000, расходы 9 900 000 все авансовые платежи по УСН квартальные не оплачены, т.к. в течении года расходы были выше дохода, кроме 4 кв.
Мой расчет:
1)Налоговая база = 10 000 000 - 9 900 000 - 200 000 = -100 000
т.к. НБ меньше 0 рассчитываем минимальный налог
10 000 000 * 1 / 100 = 100 000

К оплате только 100 000. Правильно?
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
12 января 2016 в 13:26
Доброго дня!
Цитата (Бегемот 24):Подскажите, пожалуйста, правильно ли рассчитан налог УСН.
Организация УСН 7% доходы минус расходы. За 2014 был убыток 200 000  в этом году доход 10 000 000, расходы 9 900 000 все авансовые платежи по УСН квартальные не оплачены, т.к. в течении года расходы были выше дохода, кроме 4 кв.
Мой расчет:
1)Налоговая база = 10 000 000 - 9 900 000 - 200 000 = -100 000
т.к. НБ меньше 0 рассчитываем минимальный налог
10 000 000 * 1 / 100 = 100 000

К оплате только 100 000. Правильно?
Да, минимальный налог рассчитан верно.
Но я бы не стала уменьшать налогооблагаемую базу на убытки прошлого года, поскольку по итогам года к уплате в любом случае -  минимальный налог.
А убытки 2014 года сможете учесть при расчете налога в последующие периоды, когда получите прибыль. Это моё мнение.
12 января 2016 в 13:31
Цитата (Нитка):Но я бы не стала уменьшать налогооблагаемую базу на убытки прошлого года, поскольку по итогам года к уплате в любом случае -  минимальный налог.
Я новичок в бухгалтерии поэтому уточню, получается,
10 000 000 - 9 900 000 = 100 000 * 7 % = 7 000
мин. налог = 10 000 000 * 1% = 100 000
и т.к. 100 000 больше 7 000, то к оплате 100 000
верно Вас поняла?
Nataly S Консультант
12 января 2016 в 13:34
Здравствуйте.
Цитата (Бегемот 24):10 000 000 - 9 900 000 = 100 000 * 7 % = 7 000
мин. налог = 10 000 000 * 1% = 100 000
и т.к. 100 000 больше 7 000, то к оплате 100 000
верно Вас поняла?
Верно, уплате в бюджет подлежит бОльшая из двух сумм, пункт 6 статьи 346.18 НК РФ:
Цитата:Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер