Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН

12 января 2016 в 15:34
Добрый день!
ИП на 6(доходы) без работников. За первый квартал выручка 47430 и соответственно налог 2846. Фиксированные платежи 5565 в квартал, оплата в этом же квартале. В других кварталах сумма налога так же меньше фиксированных платежей. Вопрос: правильно ли я понимаю что в декларации по УСН в разделе 2.1 строках 131-134 в данной ситуации необходимо ставить сумму 2846 а не 5565?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
12 января 2016 в 17:12
45 баллов Добавить баллы
Цитата (евгений бух):Добрый день!
ИП на 6(доходы) без работников. За первый квартал выручка 47430 и соответственно налог 2846. Фиксированные платежи 5565 в квартал, оплата в этом же квартале. В других кварталах сумма налога так же меньше фиксированных платежей. Вопрос: правильно ли я понимаю что в декларации по УСН в разделе 2.1 строках 131-134 в данной ситуации необходимо ставить сумму 2846 а не 5565?
Добрый день.
В строках 130 - 133 указывается исчисленная  сумма авансового платежа по налогу,  исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответствующего отчетного периода.
Может Вы имеете в виду стр. 140 - 143?
Вот они не могут быть больше строк 130 - 133.
Смотрите на соотношения, указанные рядом с этими строками.
Ann-Nancy  59 060 баллов, г. Благовещенск
12 января 2016 в 17:21
69 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@):6.5 По коду строки 130 указывается сумма авансового платежа по налогу, исчисленная исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания первого квартала (значение показателя по коду строки 110, умноженное на значение показателя по коду строки 120 и деленное на 100).
 Строка 130 = 47430*6/100 = 2846 

Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@):6.9 --------------------------------------------------
Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2"), отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом, сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.
Строка 140 = 2846

Аналогично, для строк 131-133 и строк 141-143

Для УСН нет периода квартал. Есть отчетные периоды - 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и налоговый период - год (статья 346.19 НК РФ). 
Как это выглядит для заполнения декларации. К примеру, доход за 2 квартал такой же как и за 1 квартал. Следовательно, доход за полугодие  = 47430 + 47430 = 94860. Эту сумму нужно указать в строке 111. Тогда в строке 131 = 94860/100*6 = 5692. Строки 140-143 также заполняются нарастающим итогом.
12 января 2016 в 18:51
Спасибо большое!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер