Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Восстановление НДС с остаточной стоимости ОС

Yulia_15 (автор вопроса)  65 баллов, г. Новороссийск
12 января 2016 в 22:15
Добрый день!

Ситуация с основным средством у меня следующая. Когда ОС принималось к учету, в первоначальную стоимость вошли :
- стоимость непосредственно самого объекта - 1000 р,(по счет-фактуре: 1180 р, в т.ч. НДС (18%) 180 р)
- стоимость доставки ОС - 1000 р,(по счет-фактуре: 1180 р, в т.ч. НДС (18%) 180 р)
- стоимость установки - 1000 р , НДС не облагается
Итого 3000 р. К вычету были приняты 360 р НДС. Срок полезного использования 24 мес, дата ввода в эксплуатацию -01.01.2015.
Сейчас организация перешла на УСН с 01.01.2016 и нужно восстановить НДС с остаточной стоимости, равной на 31.12.2015     3000 руб. - (3000руб./24мес)*12мес=1500 руб.
Но ведь не вся стоимость ОС облагалась НДС. К сожалению, в законодательстве не нашла разъяснений на такой случай. И теперь не могу решить, либо бух.справкой восстановить НДС со всей остаточной стоимости 1500 р , либо рассчитать амортизацию по стоимости самого ОС (1000руб/24 мес * 12 мес= 500) и стоимости доставки *(1000руб / 24 мес * 12мес=500), а далее восстанавливать НДС с суммы остаточных стоимостей (1000 руб) этих двух пунктов, т.е. стоимость установки (1000 руб.) вообще не учитывать.  
Что корректней в данном случае?
Khatrusov  1 398 баллов, г. Москва
12 января 2016 в 22:22
6 баллов Добавить баллы
Добрый день.

пп. 2 п.3 ст. 170 НК РФ
Восстановлению подлежат суммы налога в размере, ранее принятом к вычету, а в отношении основных средств и нематериальных активов - в размере суммы, пропорциональной остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки.
Yulia_15 (автор вопроса)  65 баллов, г. Новороссийск
13 января 2016 в 08:51
Добрый день!

Т.е. Вы советуете высчитать амортизацию стоимости самого средства и доставки?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер