Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в учете расходов ИП на УСН (доходы минус расходы)

13 января 2016 в 09:25
Здравствуйте, 

ИП, оптовая торговля находится на УСН (доходы-расходы), розничная - ЕНВД. В 2014 году купили у поставщика в магазин "потолочные плиты", но реализовали в середине 2015 организации. Доход для НУ ставлю сразу, когда перевели деньги,а когда должна ставить в расход для НУ "потолочные плиты"?

Помогите пожалуйста разобраться
Гражданка Шилова  176 816 баллов, г. Белгород
13 января 2016 в 14:14
24 балла Добавить баллы
Цитата (1_Natali):ИП, оптовая торговля находится на УСН (доходы-расходы), розничная - ЕНВД. В 2014 году купили у поставщика в магазин "потолочные плиты", но реализовали в середине 2015 организации. Доход для НУ ставлю сразу, когда перевели деньги,а когда должна ставить в расход для НУ "потолочные плиты"?
Здравствуйте!
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов):2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц;
2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров. 
Для принятия в расходы в НУ товар должен быть приобретен, оплачен и продан.
В вашем случае все условия выполнены в середине 2015г.
13 января 2016 в 14:53
Большое спасибо.

Тогда получается в КУДиР будет запись "реализ-ция товаров..." в доходах для НУ, допустим, 10 000, а в расходах для НУ в этой же строке - 7000?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  176 816 баллов, г. Белгород
13 января 2016 в 14:57
Цитата (1_Natali):Тогда получается в КУДиР будет запись "реализ-ция товаров..." в доходах для НУ, допустим, 10 000, а в расходах для НУ в этой же строке - 7000?
Дата оплаты покупателем и реализации совпадают?
Nataly S Консультант
13 января 2016 в 15:00
Здравствуйте.
Цитата (1_Natali):Тогда получается в КУДиР будет запись "реализ-ция товаров..." в доходах для НУ, допустим, 10 000,
Доход признается на дату поступления денег от реализации (пункт 1 статьи 346.17 НК).
Расход на приобретение товара признается на дату реализации товара. Реализация - это переход права собственности (статья 39 НК), зачастую он совпадает с моментом отгрузки товара. Даты реализации товара и получение денег за реализованный товар - это не одно и то же. Эти даты могут совпадать, но далеко не всегда.
Поэтому
Цитата (1_Natali):в расходах для НУ в этой же строке - 7000?
насчет "этой же строки" Вы погорячились. Подмигиваю Доход указывайте одной строкой, а расход другой строкой, тем более что документы, которые необходимо указать в качестве основания, разные.
13 января 2016 в 15:29
для очень дотошных.

С доходом все ясно: деньги поступили на р/с - отразила соответствующим документом, а расход - какое будет содержание операции? И основание - будет документ реализации? А сумма та, что что прошла по этому товару поставщику????
Гражданка Шилова  176 816 баллов, г. Белгород
13 января 2016 в 15:35
Цитата (1_Natali):расход - какое будет содержание операции? И основание - будет документ реализации? А сумма та, что что прошла по этому товару поставщику????
Основание для отражения расхода будет документ, последний в цепочке  приобретение товара - оплата товара - реализация
Сумма расхода - сумма оплаты поставщику.
С разницы оплачиваете налог (Доход 10 000 - Расход 7 000)
14 января 2016 в 09:02
спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер