Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Модернизация ОС, определение срока полезного использования и нормы амортизации в налоговом учете

15 января 2016 в 12:49
Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться в следующей ситуации:
В июле 2014г. было приобретено ОС (система видеонаблюдения) сумма 71 003,40р. 4я Ам.группа, срок ПИ - 61мес, норма Амортизации - 1163,99
В сентябре 2015 приобретается дополнительная видеокамера + монитор для наблюдения, я провела модернизацию на сумму 38 749р.

В итоге ОС было в эксплуатации 14мес, с амортизировалось в сумме  16295,86 (71003,40 - 16295,86 + 38749,0)  = 93456,54 - остаточная стоимость в БУ
Программа 1С 8.2 считает новым сроком ПИ (61мес-14мес) - 47мес, и начисляет новую амортизацию (в октябре, ноябре, декабре 2015г.) в сумме 1988,44р. (93456,54р./47мес) - в части бухгалтерского учета

В Налоговом учете возникает ВР (189,22 в месяц),  т.к. Программа определяет "Новый срок ПИ" - 61мес, Общая сумма (НУ) - 109 752,40 (Стоимость НУ 71003,40 + Стоим Амортиз НУ 38749,00.)
Соответственно  новая норма сумма амортизации в месяц - 1799,22р.

Это верно? Но ведь  Кодексом не предусмотрено изменение нормы амортизации после введения ОС в Эксплуатацию. И мы можем только увеличить Первоначальную стоимость в результате модернизации и увеличить срок ПИ, но только в пределах своей Амортизационной группы (т.е. до 84мес) (Информация из письма Минфина РФ от 10.07.2015 № 03-03-06/39775)
Как-то надо подгонять, чтобы сумма амортизации в НУ осталась прежней? не подгоняется, разные цифры пробовала ставить Улыбаюсь, на всякий случая прикрепляю 2 странички: принт скрин Карточки счета 02. и документа Модернизация.

Заранее спасибо тому, кто поможет разобраться
Прикреплен 1 файл:
Модернизация ОС.pdf
БухОнлайн Редакция
16 января 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Налоговый учет основных средств (ОС) 19 ноября 2012
Как не допустить самых распространенных налоговых правонарушений: налог на прибыль 2 марта 2012
Налоговая амортизация: правила начисления 10 апреля 2009
Новшества-2009: амортизационная премия, неотделимые улучшения и выявленные ОС 29 января 2009

Вопросы на форуме
Модернизация ОС: определение срока полезного использования и нормы амортизации 15 января 2016
Срок полезного использования после модернизации основного средства 5 июня 2015
Срок полезного использования после модернизации в налоговом учете 7 августа 2015
Амортизация по налоговому и бухгалтерскому учету отличается 18 февраля 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер