Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

При формировании декларации по УСН за 2015 год сумма налога по УСН меньше суммы уплаченных страховых взносов

17 января 2016 в 14:17
Добрый день!

ИП ЕНВД + УСН 6% без работников.

В 2015 году не было возможности платить взносы в ПФР поквартально, уплачены взносы в 1 кв.2015 (за 1кв.) и в 4 кв.2015(остаток за год).
За 1 полугодие и за 9 мес. был уплачен налог УСН авансом. При формировании декларации по УСН за 2015г. в Эльбе налог УСН указывается 1кв.- 0, полугодие-0, 9мес-0, год-0 (т.к. сумма по УСН за год меньше, чем уплаченные взносы в ПФР).

Правильно ли это? Означает ли это что есть переплата по налогу УСН (если да, как зачесть его в счет следующих платежей по УСН или ЕНВД или вернуть)?

Спасибо.
Главбух 2003  118 342 балла, г. Кемерово
17 января 2016 в 14:39
Цитата (flex77):ИП ЕНВД + УСН 6% без работников.

В 2015 году не было возможности платить взносы в ПФР поквартально, уплачены взносы в 1 кв.2015 (за 1кв.) и в 4 кв.2015(остаток за год).
За 1 полугодие и за 9 мес. был уплачен налог УСН авансом. При формировании декларации по УСН за 2015г. в Эльбе налог УСН указывается 1кв.- 0, полугодие-0, 9мес-0, год-0 (т.к. сумма по УСН за год меньше, чем уплаченные взносы в ПФР).

Правильно ли это? Означает ли это что есть переплата по налогу УСН (если да, как зачесть его в счет следующих платежей по УСН или ЕНВД или вернуть)?
Добрый день!
А Вы взносы в пфр распределяете по видам деятельности? Или все к УСН относите?
Если по итогам года возникла переплата по УСН, можно оставить её в счет будущих платежей по УСН или вернуть по заявлению с указанием банковских реквизитов. Сначала нужно свериться с ИФНС, спустя какое-то время после сдачи декларации (чтобы успели разнести и проверить)
Nataly S Консультант
17 января 2016 в 15:27
Здравствуйте.
Цитата (flex77):Правильно ли это? Означает ли это что есть переплата по налогу УСН (если да, как зачесть его в счет следующих платежей по УСН или ЕНВД или вернуть)?
Невозможно судить о правильности, не имея информации о суммах начисленного и уплаченного в течение года налога УСН, а также о суммах уплаченных страховых взносов.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
17 января 2016 в 15:51
Цитата (Главбух 2003):А Вы взносы в пфр распределяете по видам деятельности? Или все к УСН относите?
вычитаем вначале по УСН, что остается вычитаем ЕНВД. ЕНВД тоже платили полностью во 2 и 3 квартале(т.е. на сумму взносов не уменьшали).
Цитата (Nataly S):Невозможно судить о правильности, не имея информации о суммах начисленного и уплаченного в течение года налога УСН, а также о суммах уплаченных страховых взносов.
имеется ввиду, что взносы в ПФР считаются по итогам года так-же как и налог УСН, т.е. имеет ли значение в каком квартале были уплачены взносы?
Главбух 2003  118 342 балла, г. Кемерово
17 января 2016 в 16:02
Для УСН значения не имеет в каком квартале оплачены взносы, т.к. расчетный период по УСН год. Приведите Ваши данные за год и взносы, посчитаем, все ли правильно.
Nataly S Консультант
17 января 2016 в 16:12
Цитата (flex77):вычитаем вначале по УСН, что остается вычитаем ЕНВД. ЕНВД тоже платили полностью во 2 и 3 квартале(т.е. на сумму взносов не уменьшали).
Неверный подход. При совмещении режимов УСН и ЕНВД ведется раздельный учет, и страховые взносы распределяются пропорционально выручке, полученной в рамках различных налоговых режимов.
17 января 2016 в 16:40
Цитата (Nataly S):Неверный подход. При совмещении режимов УСН и ЕНВД ведется раздельный учет, и страховые взносы распределяются пропорционально выручке, полученной в рамках различных налоговых режимов.
да тоже мучает этот вопрос-как считать (т.к. по взносам расчетный период год, по УСН год, а по ЕНВД-квартал).

Цитата (Главбух 2003):Для УСН значения не имеет в каком квартале оплачены взносы, т.к. расчетный период по УСН год. Приведите Ваши данные за год и взносы, посчитаем, все ли правильно.
цифры примерные:
11.03 ПФР 1% 2014 - 500руб.
31.03 ПФР - 9000 руб.
16.07 УСН полугодие - 300 руб.
17.07 ЕНВД 2кв. - 9000руб.
18.10 ЕНВД 3кв. - 9000руб.
23.10 УСН 9мес. - 2000руб.
29.12 ПФР - 13800руб.

база налога УСН 100000руб.
база налога ЕНВД 1-3кв. - 60000руб., 4 кв. - 40000руб. (итого год-220000руб.)
Главбух 2003  118 342 балла, г. Кемерово
17 января 2016 в 18:25
Цитата (flex77):цифры примерные:
11.03 ПФР 1% 2014 - 500руб.
31.03 ПФР - 9000 руб.
16.07 УСН полугодие - 300 руб.
17.07 ЕНВД 2кв. - 9000руб.
18.10 ЕНВД 3кв. - 9000руб.
23.10 УСН 9мес. - 2000руб.
29.12 ПФР - 13800руб.

база налога УСН 100000руб.
база налога ЕНВД 1-3кв. - 60000руб., 4 кв. - 40000руб. (итого год-220000руб.)
ЕНВД можете уменьшить 4 квартал полностью (6000 руб.), УСН также полностью покроется взносами (6000 руб.). А 2300 (уплаченные ав. платежи по УСН) можно зачесть в след.году или вернуть после сверки с ИФНС. На будущее: определитесь с распределением взносов по видам деятельности и закрепите это документально (приказ или что-то в этом роде), где обозначьте принцип распределения взносов: пропорционально выручке(по УСН) и налоговой базе (по ЕНВД), например. Тогда ИФНС к вам не подкопается.
17 января 2016 в 18:54
Цитата (Главбух 2003):ЕНВД можете уменьшить 4 квартал полностью (6000 руб.), УСН также полностью покроется взносами (6000 руб.). А 2300 (уплаченные ав. платежи по УСН) можно зачесть в след.году или вернуть после сверки с ИФНС. На будущее: определитесь с распределением взносов по видам деятельности и закрепите это документально (приказ или что-то в этом роде), где обозначьте принцип распределения взносов: пропорционально выручке(по УСН) и налоговой базе (по ЕНВД), например. Тогда ИФНС к вам не подкопается.
спасибо!
Вопросы удалены модератором.
Nataly S Консультант
17 января 2016 в 19:46
Цитата (Главбух 2003):пропорционально выручке(по УСН) и налоговой базе (по ЕНВД), например. Тогда ИФНС к вам не подкопается.
Еще как подкопается. Ох!
Неправомерно по одной системе налогообложения брать выручку, а по другой налоговую базу.
Но порядок распределения взносов- это разговор для отдельной темы, в этой теме обсуждается декларация по УСН.
Цитата (flex77):а как распределять? ежеквартально по сумме авансовых платежей по УСН и базе ЕНВД? или усредненно за год? и можно ли через Эльбу отправить письмо на возврат налога? есть ли какая-то специальная форма или в свободной форме? излишне уплаченный налог вернут с процентами?
Эти вопросы задайте, пожалуйста, в новых темах. Таковы Правила форума.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер