Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли не возвращать из налоговой излишне удержанный НДФЛ у генерального директора?

18 января 2016 в 21:58
Добрый день.
В программе произошла ошибка и у одного сотрудника был излишне удержан НДФЛ в размере 286 руб (а точнее у ген дир) НДФЛ и перечислен в налоговую.
При формировании справок 2-НДФЛ, видно, что НДФЛ излишне удержан.
Ген дир не хочет возвращать его. 
Что будет если мы сдадим справки в налоговую с излишне удержанным НДФЛ, будет ли налоговая делать запросы, имеем ли мы право его не возвращать из ИФНС и сотруднику?
Вообщем не хотим из-за этих копеек заморачиваться с возвратом из ИФНС, но и проблем не хотим с налоговой
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
18 января 2016 в 22:24
77 баллов Добавить баллы
Добрый вечер.
Цитата (ОльгаБел):В программе произошла ошибка и у одного сотрудника был излишне удержан НДФЛ в размере 286 руб (а точнее у ген дир) НДФЛ и перечислен в налоговую.
Сделайте Перерасчет  НДФЛ по сотруднику за 2015 год и удержанный НДФЛ откорректируется .
Цитата (ОльгаБел):Ген дир не хочет возвращать его. 
Ольга ,Вы должны вернуть 286 рублей , удержали лишние.
Цитата (ОльгаБел):Что будет если мы сдадим справки в налоговую с излишне удержанным НДФЛ, будет ли налоговая делать запросы, имеем ли мы право его не возвращать из ИФНС и сотруднику?
не стоит , не нарушайте  НК РФ 
Цитата (Статья 231 НК РФ - Порядок взыскания и возврата налога):
1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.
В случае, если возврат излишне удержанной суммы налога осуществляется налоговым агентом с нарушением срока, установленного абзацем третьим настоящего пункта, налоговым агентом на сумму излишне удержанного налога, которая не возвращена налогоплательщику в установленный срок, начисляются проценты, подлежащие уплате налогоплательщику, за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возврата.
19 января 2016 в 12:07
спасибо.
вернуть, вернем сотруднику.
а как подать справки 2-НДФЛ? указывать излишне удержанный НДФЛ? или не стоит?
Он еще не только излишне удержанный, но и перечисленный в ИФНС.
Как по этому сотруднику правильно составить справку (включить излишне удержанный и перечисленный?)
А потом на основании этого писать письмо в ИФНС о возврате?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
19 января 2016 в 12:45
Добрый день.
Цитата (ОльгаБел):а как подать справки 2-НДФЛ? указывать излишне удержанный НДФЛ? или не стоит?
Документом Перерасчет НДФЛ убираете  удержанный НДФЛ, формируйте справку 2-НДФЛ ,налог будет начислен, удержан,уплачен.
19 января 2016 в 13:07
А переплата куда денется? перейдет на 2016 год?
например, начислен НДФЛ 1586, удержан НДФЛ 1586, уплачен НДФЛ 1586
а должно быть начислен НДФЛ 1300, удержан НДФЛ 1300, уплачен НДФЛ 1300
т.е. 286 руб.излишне удержали и еречислили
В каком виде справку 2-НДФЛ подать?
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
19 января 2016 в 13:32
74 балла Добавить баллы
Цитата (ОльгаБел):например, начислен НДФЛ 1586, удержан НДФЛ 1586, уплачен НДФЛ 158
Документом Перерасчет НДФЛ -исправляете начисление,  удержанный НДФЛ- выплатой зарплаты, Перечисление НДФЛ в бюджет -оплату налога, Закрытие месяца,
налог будет начислен, удержан,уплачен

Цитата (ОльгаБел):а должно быть начислен НДФЛ 1300, удержан НДФЛ 1300, уплачен НДФЛ 1300
Так и будет.Формируйте  2-ндфл за 2015 год.
Цитата (ОльгаБел):В каком виде справку 2-НДФЛ подать?
начислен НДФЛ 1300, удержан НДФЛ 1300, уплачен НДФЛ 1300
19 января 2016 в 16:26
опять непонятно, уплаченный НДФЛ в ИФНС за 2015 г больше, чем должно быть, как его вернуть? или не возвращать?
Сделать закрытие месяца января 2016 года и зачесть переплаченный НДФЛ за сентябрь 2015 ?
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
19 января 2016 в 16:57
Цитата (ОльгаБел):Сделать закрытие месяца января 2016 года и зачесть переплаченный НДФЛ за сентябрь 2015 ?
Сделайте Перерасчет НДФЛ декабрем за 2015 год,переформируете документ Перечисление НДФЛ в бюджет  за декабрь и Закрытие месяц за декабрь.
   и будет:  начислен НДФЛ 1300, удержан НДФЛ 1300, уплачен НДФЛ 1300 
Цитата (ОльгаБел):уплаченный НДФЛ в ИФНС за 2015 г больше, чем должно быть, как его вернуть
 У вас дебетовое сальдо на 01.01.2016 год по Сч.68.01?
юлия79  227 063 балла, г. Омск
19 января 2016 в 17:08
Добрый вечер!
Цитата (ОльгаБел):опять непонятно, уплаченный НДФЛ в ИФНС за 2015 г больше, чем должно быть, как его вернуть?
После сдачи справок по работникам возвращайте эти 286р из инспекции на р/с организации

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=203921
19 января 2016 в 17:09
теперь да, дебетовое сальдо на 01.01.16
за декабрь НДФЛ был уплачен до Нового года, остатков не было, после проверки данных за год и формировании справок НДФЛ, обнаружили ошибку излишне удержанного и перечисленного НДФЛ
Можно сделать все январем? чтобы не возвращать из ИФНС НДФЛ?
юлия79  227 063 балла, г. Омск
19 января 2016 в 17:38
Добрый вечер!
Цитата (ОльгаБел):Можно сделать все январем
о чем речь?о перерасчете?
19 января 2016 в 18:01
о излишне удержанном и перечисленном НДФЛ за сентябрь 2015 года, выяснили, что его нужно вернуть сотруднику и в справке не указывать излишне удержанную сумму
Вопрос: указывать излишне перечисленную сумму? если нет, то будет на 01.01.16 висесь по дебету 68.01 этот излишек, т.к. возврата из ИФНС не делали.
Вопрос: возвращать ли этот излишек или за январь просто меньше на этот излишек НДФЛ заплатить?
юлия79  227 063 балла, г. Омск
19 января 2016 в 18:28
Добрый день!

Цитата (ОльгаБел):возвращать ли этот излишек или за январь просто меньше на этот излишек НДФЛ заплатить
Возвращать,т.к. зачитывать нельзя.

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=836076#836076
19 января 2016 в 20:58
теперь вернемся к тому, как в справке 2-НДФЛ указать данные по НДФЛ?
Сейчас: начислено 1586 удержано 1586 уплачено 1586
а должно быть начислено 1300 удержано 1300 уплачено 1300
286 руб излишние
как правильно записать данные по НДФЛ в этой справке?
юлия79  227 063 балла, г. Омск
20 января 2016 в 06:05
Добрый день!

Цитата (ОльгаБел):как правильно записать данные по НДФЛ в этой справке
Вам Нина Александровна уже написала,что нужно сделать и как в этом случае будут отражены данные.Не поленитесь и прочтите внимательно.
20 января 2016 в 10:22
спасибо, это паника) т.е. сдаем в ИФНС справки как должны быть, а излишне уплаченный НДФЛ будет считаться, уплаченный за счет собственным средств налогового агента, которые мы и должны вернуть.
Не подскажите образец письма, которое нужно написать на возврат НДФЛ из собственным средств?
ИФНС может устроить проверку из-за этого? не хочется привлекать внимание из-за этих копеек
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
20 января 2016 в 14:39
40 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (ОльгаБел):спасибо, это паника) т.е. сдаем в ИФНС справки как должны быть, а излишне уплаченный НДФЛ будет считаться, уплаченный за счет собственным средств налогового агента, которые мы и должны вернуть.
Не подскажите образец письма, которое нужно написать на возврат НДФЛ из собственным средств?
ИФНС может устроить проверку из-за этого? не хочется привлекать внимание из-за этих копеек
Паника , ни к чему. Порядок зачета и возврата выкладываю полностью, чтобы исключить лишние вопросы.Заявление и образец заполнения  также в приложении
Цитата (НК РФ Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)):1. Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.
Зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам.
2. Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, без начисления процентов на эту сумму, если иное не установлено настоящей статьей.
3. Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
В случае обнаружения фактов, свидетельствующих о возможной излишней уплате налога, по предложению налогового органа или налогоплательщика может быть проведена совместная сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Абзац утратил силу. - Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленного через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика по решению налогового органа.
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2012 N 97-ФЗ, от 04.11.2014 N 347-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Решение о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.
5. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится налоговыми органами самостоятельно.
В случае, предусмотренном настоящим пунктом, решение о зачете суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня обнаружения им факта излишней уплаты налога или со дня подписания налоговым органом и налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась, либо со дня вступления в силу решения суда.
Положение, предусмотренное настоящим пунктом, не препятствует налогоплательщику представить в налоговый орган письменное заявление (заявление, представленное в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленное через личный кабинет налогоплательщика) о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности по пеням, штрафам). В этом случае решение налогового органа о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки и задолженности по пеням, штрафам принимается в течение 10 дней со дня получения указанного заявления налогоплательщика или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2012 N 97-ФЗ, от 04.11.2014 N 347-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2012 N 97-ФЗ, от 04.11.2014 N 347-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
(в ред. Федеральных законов от 27.07.2010 N 229-ФЗ, от 23.06.2014 N 166-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
8. Решение о возврате суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика о возврате суммы излишне уплаченного налога или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.
До истечения срока, установленного абзацем первым настоящего пункта, поручение на возврат суммы излишне уплаченного налога, оформленное на основании решения налогового органа о возврате этой суммы налога, подлежит направлению налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства для осуществления возврата налогоплательщику в соответствии с бюджетнымзаконодательством Российской Федерации.
9. Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о принятом решении о зачете (возврате) сумм излишне уплаченного налога илирешении об отказе в осуществлении зачета (возврата) в течение пяти дней со дня принятия соответствующего решения.
(в ред. Федерального закона от 04.11.2014 N 347-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Указанное сообщение передается руководителю организации, физическому лицу, их представителям лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения.
Суммы излишне уплаченного налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков подлежат зачету (возврату) ответственному участнику этой группы в порядке, установленном настоящей статьей.
(абзац введен Федеральным законом от 16.11.2011 N 321-ФЗ)
В случае прекращения действия договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков суммы излишне уплаченного налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков, не подлежащие зачету (незачтенные) в счет имеющейся по этой группе недоимки, подлежат зачету (возврату) организации, являвшейся ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков, по ее заявлению.
(абзац введен Федеральным законом от 16.11.2011 N 321-ФЗ)
Возврат ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков суммы излишне уплаченного налога на прибыль по консолидированной группе налогоплательщиков не производится при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также по штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.
(абзац введен Федеральным законом от 16.11.2011 N 321-ФЗ)
10. В случае, если возврат суммы излишне уплаченного налога осуществляется с нарушением срока, установленного пунктом 6 настоящей статьи, налоговым органом на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, подлежащие уплате налогоплательщику, за каждый календарный день нарушения срока возврата.
Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возврата.
11. Территориальный орган Федерального казначейства, осуществивший возврат суммы излишне уплаченного налога, уведомляет налоговый орган о дате возврата и сумме возвращенных налогоплательщику денежных средств.
12. В случае, если предусмотренные пунктом 10 настоящей статьи проценты уплачены налогоплательщику не в полном объеме, налоговый орган принимает решение о возврате оставшейся суммы процентов, рассчитанной исходя из даты фактического возврата налогоплательщику сумм излишне уплаченного налога, в течение трех дней со дня получения уведомления территориального органа Федерального казначейства о дате возврата и сумме возвращенных налогоплательщику денежных средств.
До истечения срока, установленного абзацем первым настоящего пункта, поручение на возврат оставшейся суммы процентов, оформленное на основании решения налогового органа о возврате этой суммы, подлежит направлению налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства для осуществления возврата.
13. Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога и уплата начисленных процентов производятся в валюте Российской Федерации.
14. Правила, установленные настоящей статьей, применяются также в отношении зачета или возврата сумм излишне уплаченных авансовых платежей, сборов, пеней и штрафов и распространяются на налоговых агентов, плательщиков сборов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков.
(в ред. Федерального закона от 16.11.2011 N 321-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Положения настоящей статьи в отношении возврата или зачета излишне уплаченных сумм государственной пошлины применяются с учетом особенностей, установленных главой 25.3 настоящего Кодекса.
КонсультантПлюс: примечание.
Положения статьи 78 (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 248-ФЗ) применяются к решениям о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, вынесенным после 1 октября 2013 года (пункт 6 статьи 6 Федерального закона от 23.07.2013 N 248-ФЗ).
Правила, установленные настоящей статьей, применяются также в отношении зачета или возврата суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей возмещению по решению налогового органа, в случае, предусмотренном пунктом 11.1 статьи 176 настоящего Кодекса.
(абзац введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 248-ФЗ)
15. Факт указания лица в качестве номинального владельца имущества в специальной декларации, представленной в соответствии с Федеральным законом "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и передача такого имущества его фактическому владельцу сами по себе не являются основанием для признания излишне уплаченными сумм налогов, сборов, пеней и штрафов, уплаченных номинальным владельцем в отношении такого имущества.
(п. 15 введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 150-ФЗ)
 
20 января 2016 в 15:21
спасибо большое за терпение и помощь!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер