Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Декларирование частичной оплаты в счет будущих поставок

18 января 2016 в 23:04
Добрый день, ИП ОСНО
29 сентября покупатель оплатил счет за товар не полностью.
2 октября покупатель оплатил остальную часть, продавец отгрузил товар и выставил счет-фактуру на всю сумму. Авансовый счет-фактура на частичную оплату от 29 сентября не выставлялся.
Подскажите, пожалуйста, каким образом продавцу (то есть нам - ИП) отразить в книгах покупок и продаж, в декларации по НДС за 3 квартал и 4 квартал эти суммы.
Спасибо!
БухОнлайн Редакция
20 января 2016 в 00:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Актуальные вопросы декларирования НДС 27 июля 2015
Самое главное событие 2014 года в бухгалтерском учете 22 декабря 2014

Вопросы на форуме
Компания на ОСНО выставила документы без НДС 11 ноября 2015
Не начислен НДС с авансов 6 августа 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Nataly S Консультант
20 января 2016 в 00:23
Здравствуйте.
Цитата (Nanneta):29 сентября покупатель оплатил счет за товар не полностью.
2 октября покупатель оплатил остальную часть, продавец отгрузил товар и выставил счет-фактуру на всю сумму. Авансовый счет-фактура на частичную оплату от 29 сентября не выставлялся.
Нужно было не позднее 30 сентября выписать авансовый счет-фактуру, статья 167 НК:
Цитата:1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат: 
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
 
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
и включить полученную предоплату в налоговую базу по НДС за 3 квартал. Включили? Если да, то при отсутствии с/ф на аванс декларация не пойдет с выписанными с/ф. Если нет, то не доплатили налог.

В октябре нужно было выписать отгрузочный с/ф на всю сумму и принять к вычету сумму НДС по авансовому с/ф.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер