Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата налога по УСН (6%) с учетом торгового сбора

19 января 2016 в 12:55
Добрый день!
Я в бухгалтерии дилетант.
Помогите вычислить сумму для уплаты налога

УСН 6% доходы без сотрудников
доход за 2015  - 968 500
Страховые 22261,38 оплачены единовременно
Авансовые по УСН не платила
Торговый сбор оплачен 2 раза вовремя в размере 30 000 +30 000
Бесценная  55 273 балла, г. Москва
20 января 2016 в 12:29
79 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (Алиса79):УСН 6% доходы без сотрудников
доход за 2015  - 968 500
Страховые 22261,38 оплачены единовременно
когда вы открыты были?
по моим данным если 2015 считать полным,то :
968 500-300 000*1%=6680,00
за 2015:
на страховую часть пенсии: 6204 * 26% * 12 мес. = 19356.48 рублей
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: 6204 * 5.1% * 12 мес.= 3796.85 рублей
Итого на страх.часть=6680,00+19356,48=26036,48

ИП на системе «доходы», не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
Цитата (Алиса79):Торговый сбор оплачен 2 раза вовремя в размере 30 000 +30 000
когда конкретно уплатили и правильно я поняла что ИП зарегистрирован в Москве?потому как если ИП зарегистрирован не в Москве,то в расход ТС взять нельзя.Есть ли совмещение видов деятельности?

Согласно пункту 8 статьи 346.21 Кодекса в случае осуществления налогоплательщиком вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Кодекса установлен торговый сбор, налогоплательщик в дополнение к суммам уменьшения, установленным пунктом 3.1 указанной статьи Кодекса, вправе уменьшить сумму налога (авансового платежа), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от указанного вида предпринимательской деятельности, зачисляемую в бюджет города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя, в котором установлен указанный сбор, на сумму торгового сбора, уплаченного в течение этого налогового (отчетного) периода.Таким образом, налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов и осуществляющие несколько видов предпринимательской деятельности, на сумму торгового сбора вправе уменьшить только сумму налога, исчисленного с объекта налогообложения по виду деятельности, по которому уплачивается указанный сбор.
Следовательно, названные налогоплательщики в целях применения пункта 8 статьи 346.21 Кодекса обязаны вести раздельный учет доходов и суммы налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения с этих доходов, по виду деятельности, по которому уплачивается торговый сбор.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1394206#1394206
20 января 2016 в 12:52
Цитата (Бесценная):когда конкретно уплатили и правильно я поняла что ИП зарегистрирован в Москве?потому как если ИП зарегистрирован не в Москве,то в расход ТС взять нельзя.Есть ли совмещение видов деятельности?
Да, ИП в Москве. первый взнос торг. сбора 25.10.15, а второй, наверное, будет считаться в этом году? он от 19.01.2016

Цитата (Бесценная):когда вы открыты были?
в 2011, просто огда не было путанницы с ТС....
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Бесценная  55 273 балла, г. Москва
20 января 2016 в 13:04
31 балл Добавить баллы
Цитата (Алиса79):он от 19.01.2016
уменьшаете налог уже в 1квартале 2016
Цитата (Алиса79):
Цитата:когда вы открыты были?
в 2011, просто огда не было путанницы с ТС....
тогда вы неверно посчитали страховые взносы,а если уплатили сколько написали то уменьшаете только на эту сумму
Цитата (http://www.e-kontur.ru/enquiry/54):Уменьшение налога УСН на страховые взносы
Налог, рассчитанный как 6% от суммы доходов, можно уменьшать на страховые взносы. Для этого важно соблюдать правила: 
ИП без сотрудников могут снизить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП-работодатели и организации — не больше 50% от суммы налога.Налог можно уменьшать за счет:
– страховых взносов ИП за себя 22 261,38 ₽ + 1% от дохода больше 300 000 ₽;
– страховых взносов за сотрудников в ПФР, ФСС и ФФОМС;
– больничных сотруднику за первые три дня;
– ​взносов за сотрудников на ДМС.Взносы нужно оплатить в том же периоде, за который рассчитывается налог. Например, налог за I квартал можно уменьшить на страховые взносы, оплаченные с 1 января по 31 марта. Не имеет значения за какой период оплачены взносы. Мы рекомендуем платить страховые взносы ИП за себя поквартально, чтобы уменьшать авансовые платежи по налогу УСН. Эльба подскажет какую сумму взносов заплатить в этом квартале, чтобы выгодно снизить налог. Система автоматически рассчитает налог к уплате и подготовит декларацию по УСН вместе с книгой учета доходов и расходов.
Уменьшение налога УСН на торговый сбор в Москве
Возможность снизить налог на торговый сбор предоставили организациям и ИП, которые зарегистрированы в Москве. Предпринимателям, которые ведут торговлю в столице, а зарегистрированы в другом регионе, придется платить налог в полном объеме.
Налог УСН полностью уменьшается на торговый сбор. Ограничение 50% как по уменьшению на страховые взносы для ИП с сотрудниками и организаций не действует, потому что налог снижается в дополнение к суммам страховых взносов. Итоговая сумма налога к уплате может оказаться нулевой даже у организации и ИП-работодателя.
Бесценная  55 273 балла, г. Москва
20 января 2016 в 13:28
Цитата (Бесценная):за 2015:
на страховую часть пенсии: 6204 * 26% * 12 мес. = 19356.48 рублей
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: 6204 * 5.1% * 12 мес.= 3796.85 рублей
прошу прощения,это 2016
за 2015:
Фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2015 году для ИП составил (всего полных месяцев 12):
на страховую часть пенсии: 5965 * 26% * 12 мес. = 18610.8 рублей;
на накопительную часть пенсии: 5965 * 0% * 12 мес. = 0 рублей;
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: 5965 * 5.1% * 12 мес. = 3650.58 рублей;
Итого 22261.38 рублей
получается уплату 1% вы оставили на 2016?
20 января 2016 в 13:47
так вроде налог упачивается до 01.04.2016?
Вот я и интересуюсь сколько надо уплатить...
Бесценная  55 273 балла, г. Москва
20 января 2016 в 13:50
Цитата (Алиса79):так вроде налог упачивается до 01.04.2016?
Вот я и интересуюсь сколько надо уплатить...
у меня получилось так:
(налоговая база *6%)-взносы в ПФР-ТС
(968 500*6%)=58110-22261.38-30 000=5848,62

При УСН «доходы» (6 %) рассчитанный налог (авансовый платеж) можно уменьшить на сумму фиксированных взносов, фактически уплаченных на текущую дату. ИП без сотрудников вправе уменьшить налог на уплаченные взносы на 100%.
Уменьшить налог на сумму уплаченного торгового сбора могут только УСН «Доходы» (статья 346.21 пункт 8)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер