Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Деньги с расчетного счета переведены на депозитный на один месяц

21 января 2016 в 16:28
Здравствуйте! Предприятие на ОСНО - деятельность не велась. Взят в банке кредит и часть денег 30 декабря переведена на депозитный счет сроком на один месяц. Как правильно отразить эту операцию проводками и какие налоги за 4 квартал по такой операции надо посчитать и заплатить. Как это будет отражено в декларациях по НДС и прибыли? Спасибо.
Старцева Ольга  82 478 баллов, г. Пермь
21 января 2016 в 17:00
75 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (МариОК):Как правильно отразить эту операцию проводками
Цитата:Портал "Расчет" 04.12.2014

Перечисление денежных средств на депозит отразите по дебету субсчета 55-3:
ДЕБЕТ 55-3 КРЕДИТ 51 (52)
– перечислены денежные средства с расчетного (валютного) счета на депозит.
При возврате средств с депозита сделайте обратную проводку:
ДЕБЕТ 51 (52) КРЕДИТ 55-3
– зачислены на расчетный (валютный ) счет средства с депозитного счета.
Проценты, полученные от банка за пользование денежными средствами вашей организации, облагаются налогом на прибыль.
При начислении процентов по депозиту сделайте запись:
ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 91-1
– начислены проценты по депозитному вкладу.
При фактическом получении процентов по депозиту сделайте проводку:
ДЕБЕТ 51 (52) КРЕДИТ 76
– получены проценты за размещение средств на депозите на расчетный (валютный) счет.
ПримерЗАО «Актив» зачислило на депозитный счет 100 000 руб. на 3 месяца. Депозит был размещен под 20% годовых.
Бухгалтер «Актива» сделает проводки:
ДЕБЕТ 55-3 КРЕДИТ 51
– 100 000 руб. – перечислены средства на депозитный счет в банке;
ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 91-1
– 5000 руб. (100 000 руб. × 20% : 12 мес. × 3 мес.) – начислены проценты по депозиту;
ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 76
– 5000 руб. – проценты по депозиту поступили на расчетный счет.
Цитата (МариОК):какие налоги за 4 квартал по такой операции надо посчитать и заплатить. Как это будет отражено в декларациях по НДС и прибыли?
Это уже следующий вопрос, его стоит задать в новой теме. Если я ошибаюсь, уважаемые модераторы поправят меня.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер