Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации ИП на УСН без работников

22 января 2016 в 10:54
добрый день.
Помогите пож-та в заполнении декларации (форма КНД 1152017) по ИП (УСН 6%, без работников).
Заполняю первый раз, поэтому не могу сразу понять.

Доходы (нараст.итогом) 
за 1 кв - 0       
за 2 кв - 0        
за 3 кв. - 30068          
за год - 64764       

налог 6% (нараст. итогом)  
за 1 кв - 0
за 2 кв - 0
за 3 кв. - 1804
за год - 3886

взносы в пенсионный платил только один раз в год в конце декабря 2015 в сумме 22261,38 (ФОМС + ОПС)

Какие суммы писать на 3-й стр. декларации, строки 142 и 143
и нас стр.2, строки 70 и 100
 Заранее благодарен.
С уважением
Александр
Ann-Nancy  60 132 балла, г. Благовещенск
22 января 2016 в 11:08
10 баллов Добавить баллы
Добрый день!

В стр.102 поставте 2 

Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@):6.2  По коду строки 102 указывается признак налогоплательщика:
"1" указывает налогоплательщик (организация или индивидуальный предприниматель), производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;
"2" указывает индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@):6.9 Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2"), отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом, сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.
Следовательно, для вас стр. 142 - 0,  стр. 143 - 3886

Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@):4.6  По коду строки 070 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за девять месяцев (код строки 132 Раздела 2.1) за минусом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (код строки 142 Раздела 2.1), на сумму авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020, 040 Раздела 1.1, за минусом суммы авансового платежа к уменьшению, в случае заполнения показателя по коду строки 050 Раздела 1.1. Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю.
стр.070 равна 1804
Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@):4.8 По коду строки 100 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период (код строки 133 Раздела 2.1) за минусом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (код строки 143 Раздела 2.1), на сумму авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020, 040, 070 Раздела 1.1, уменьшенную на суммы, отраженные по кодам строк 050 и 080 Раздела 1.1. Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю.
стр. 110 равна 3886-3886 = 0
22 января 2016 в 11:15
Анна (Ann-Nancy) большое Вам спасибо за развернутый ответ.

И еще маленький вопросик, получается мне нужно платить авансовый платеж в ФНС за три квартала в размере 1804 р.
или же только придется пени платить за то что  вовремя я его не заплатил
С уважением
Александр
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  60 132 балла, г. Благовещенск
22 января 2016 в 11:25
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Александр08):И еще маленький вопросик, получается мне нужно платить авансовый платеж в ФНС за три квартала в размере 1804 р.
или же только придется пени платить за то что  вовремя я его не заплатил
Пеня однозначно начистят. 

Цитата (Статья 75 НК РФ):3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора, если иное не предусмотрено главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса.
Срок уплаты авансового платежа за 9 месяцев 2015 года наступил 26.10.2015, пеня считается с 27.10. 
Пока вы не сдали декларацию налоговики не видят, что вы вовремя не уплатили авансовый платеж, поэтому пеню вам они не насчитали. Но у вас по итогу года вышло, что к уплате ноль.
Поэтому, что бы остановить начисление пени, можно уплатить авансовый платеж в размере 1804 рубля, а затем, после сдачи декларации, написать заявление на возврат из бюджета или на зачет этих денег в счет будущих платежей.
22 января 2016 в 11:35
Спасибо Вам большое.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер