Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Налоги ИП на УСН (15%) без работников

22 января 2016 в 12:52
Добрый день, помогите разобраться! Перечитала половину форума, но так и не поняла, что, куда и в какой сумме платить.

ИП, на УСН (15%), работников нет.
31 декабря 2015 г. заплатили обязательные платежи в сумме: 18610,80 и 3650,58.

Согласно Книге Доходов и расходов за 2015 год имеем следующие данные:
Сумма полученных доходов: 4 504 000
Сумма полученных расходов: 3 350 000
Итого доходов: 1 154 000

В какой сумме, какие налоги и куда нам сейчас нужно оплатить?
Гражданка Шилова  194 743 балла, г. Белгород
22 января 2016 в 14:49
5 баллов Добавить баллы
Цитата (Ekaterina_Vin):Добрый день, помогите разобраться! Перечитала половину форума, но так и не поняла, что, куда и в какой сумме платить.

ИП, на УСН (15%), работников нет.
31 декабря 2015 г. заплатили обязательные платежи в сумме: 18610,80 и 3650,58.

Согласно Книге Доходов и расходов за 2015 год имеем следующие данные:
Сумма полученных доходов: 4 504 000
Сумма полученных расходов: 3 350 000
Итого доходов: 1 154 000

В какой сумме, какие налоги и куда нам сейчас нужно оплатить?
Здравствуйте!
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.
Т.е. в вашем случае это 1 154 000 *15% = 173 100
Авансовые платежи в течение года уплачивали?
Цитата (Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.
6. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя).
7. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации статьей 346.23 настоящего Кодекса.
Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Цитата (Статья 346.23. Налоговая декларация):1. По итогам налогового периода налогоплательщики представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя в следующие сроки:

2) индивидуальные предприниматели - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи).
22 января 2016 в 15:15
Добрый день. Спасибо за ответ! Авансовые платежи в течении года не уплачивали, 18610,80 и 3650,58. оплатили в конце года - 31.12.2015.

Я правильно поняла, если бы мы платили обязательные (18610,80 и 3650,58) ежеквартально, то могли бы сейчас заплатить 173100 - 18610,80-3650,58=150838,20. Или это к этому не относится? 
 
И не могу разобраться с тем, что 1С мне считает еще 45040 - 1% от 4 504 000, это нужно платить? Если нужно то куда?
Или мы платим вместо 45040, 173100???
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
22 января 2016 в 16:00
48 баллов Добавить баллы
Цитата (Ekaterina_Vin):Я правильно поняла, если бы мы платили обязательные (18610,80 и 3650,58) ежеквартально, то могли бы сейчас заплатить 173100 - 18610,80-3650,58=150838,20. Или это к этому не относится? 
Это к этому не относится! ))
Цитата (Ekaterina_Vin):18610,80 и 3650,58. оплатили в конце года - 31.12.2015.
Значит, эти суммы Вы учитываете в расходах за 2015 г. (прибавляете их к вашим 3 350 000, если еще не включили в эту сумму)

Кроме того, Вы обязаны дополнительно перечислить не позднее 01.04.2016 г. в ПФР 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.
В Вашем случае:
( 4 504 000 - 300 000 ) х 1% = 42 040 руб.

Эту сумму Вы уже принимаете в расходы за 2016 г.

Подробнее можете почитать:
Страховые взносы у ИП без работников: сколько потребуется заплатить в фонды «за себя» в 2015 году

Цитата (Ekaterina_Vin):И не могу разобраться с тем, что 1С мне считает еще 45040 - 1% от 4 504 000, это нужно платить? Если нужно то куда?
1С считает минимальный налог.

Цитата (НК РФ Статья 346.18. Налоговая база):6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
В Вашем случае минимальный налог меньше, чем исчисленный в общем порядке, поэтому Вы уплачиваете 173 100

Цитата (Ekaterina_Vin):Авансовые платежи в течении года не уплачивали
Тогда, к сожалению, готовьтесь уплатить пени.
22 января 2016 в 16:46
Спасибо! 

Подводя итог:
Мы оплатили обязательные: 18610,80 и 3650,58, их включили в расход за 2015 год.

До 31.03.2015 платим 173 100 в ПФР???? и больше ничего никуда не оплачиваем или 42 040 тоже платим?
До 30.04.2016 г. сдаем декларацию. Верно?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер